polariXpartner GmbH

polariXpartner GmbH

Saarburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Grundlagen

Die polariXpartner GmbH hat ihren Sitz in Saarburg, Deutschland und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wittlich unter der HRB 41790 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapital­gesellschaften (§ 267 Abs. 1 HGB) aufgestellt. Der Bilanzierung und Bewertung liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften zugrunde. Der Jahresabschluss ist nach dem dritten Buch des Handelsgesetzes und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesell­schaften der §§ 267, 276 und § 274a Nr. 4 HGB Gebrauch gemacht und für den Einzelabschluss keine latenten Steuern nach § 274 HGB berechnet.

Weitere größenabhängige Erleichterungen des § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis gemäß den gesetzlichen Bestimmungen..

Geringwertige Anlagegegenstände, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 250 netto und bis EUR 1.000 netto betragen, werden in einen Sammelposten eingestellt und im Jahr ihrer Anschaffung zu 100% abgeschrieben. Geringwertige Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten unter EUR 250 netto werden sofort aufwandswirksam erfasst.

Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt

Forderungen aus Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt. Auf die Forderungen aus Leistungen wird eine pauschale Wertberichtigung von 2,5 % (i. Vj. 1,0%) p. a. zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos sowie des Kreditrisikos gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist zum Nennwert bewertet

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist zum Nennwert bewertet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle, analog dem Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. EUR 2.404.498,53 (i.Vj. EUR 1.743.998,60), Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. EUR 1.117.452,14 (i. Vj. EUR 0) sowie sonstige Vermögensgegenstände i.H.v. EUR 42.117,36 (i. Vj. EUR 44.008,24).

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt EUR 2.289.184,35 (i. Vj. EUR 1.104.332,90).

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt EUR 70.000. Das Eigenkapital enthält den Gewinnvortrag des Vorjahres i.H.v. EUR 1.748.463,86 und den Jahresüberschuss 2023 i.H.v. EUR 1.424.807,62.

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betragen zum Stichtag EUR 492.538,00 ( i. Vj. EUR 0), die sonstigen Rückstellungen i.H.v. EUR 1.012.115,00 (i. Vj. EUR 635.668,82) betreffen im Wesentlichen MbO-Bonus Rückstellungen i.H.v. EUR 886.152,00 (i. Vj. EUR 468.040,00), sonstige Bonus Rückstellungen i.H.v. EUR 19.742,00 (i. Vj. EUR 75.000,00) und Urlaubsrückstellungen i.H.v. EUR 79.661,00 (i. Vj. EUR 70.728,82) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen i.H.v. EUR 19.000 (i. Vj. EUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. EUR 22.414,19 (i. Vj. EUR 155.775,67), die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i.Hv. EUR 688.957,57 (i. Vj. EUR 0) sowie die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.441,88 ( i.Vj. EUR 145.020,37) enthalten ausschließlich Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die passive Rechnungsabgrenzung i.H.v. EUR 272.600,14 (i.Vj. EUR 0) enthält vor dem Bilanzstichtag erhaltene Zahlungen, die Erträge nach diesem Tag darstellen.

Umsatze rlöse

Die Umsatzerlösevon insgesamt EUR 8.667.610,40 betreffen Umsätze mit Dritten in Höhe von EUR 6.300.717,82 (i. Vj. .EUR 5.621.581,95 ) und Umsätze mit verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.366.892,58 ( i.Vj. EUR 0).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge i.H.v. EUR 125.710,23 (i. Vj. EUR 179.111,95) beinhalten im Wesentlichen periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 21.730,71 (i. Vj. EUR 0) und Erlöse aus der privaten Kfz- und Telefonnutzung i.H.v.EUR 65.072,75 ( i.Vj. EUR 106.681,52)

Materialaufwand

Reisekosten und bezogene Leistungen von Subunternehmen wurden im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 887.702,23 als projektbezogene Kosten gezeigt. Im Berichtsjahr erfolgt der Ausweis unter der Position "Aufwand für Material und bezogene Leistungen" in Höhe von EUR 754.698,26 für Subunternehmen und freie Mitarbeiter und unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen für Reisekosten in Höhe von EUR 481.418,08.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen i.H.v. EUR 1.402.915,04 ( i.Vj. EUR 1.475.749,00) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Kfz-Kosten i.H.v. EUR 191.829,85 EUR (i. Vj. EUR 194.676,46), Kosten für die Nutzung und Instandhaltung von IT Hardware und Software i.H.v. EUR 133.630,21 (i. Vj. EUR 87.145,43), Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten i.H.v. EUR 132.112,65 (i. Vj. EUR 8.277,19), Lizenzkosten i.H.v. EUR 112.465,96 (i. Vj. EUR 52.988,34) sowie Raumkosten i.H.v. EUR 64.341,32 ( i.Vj EUR 36.483,94).

I. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Mietverpflichtungen gegenüber Dritten bestehen im Wesentlichen aus einem bestehenden Mietvertrag über insgesamt EUR 24.700 ( i.Vj. EUR 40.300). Davon entfallen EUR 15.600 auf das Geschäftsjahr 2024 und EUR 9.100 auf das Geschäftsjahr 2025.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Fahrzeug-Leasingverträgen belaufen sich auf insgesamt EUR 171.031 (i. Vj. EUR 290.795 ), wobei EUR 84.393 im Jahr 2024 zu entrichten sind, EUR 86.638 entfallen auf die Jahre 2025 und 2026 .

Anzahl der Beschäftigten

Im Jahresdurchschnitt waren bei der polariXpartner GmbH 28 Mitarbeiter beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2023 waren die folgenden Geschäftsführer bestellt

Herr Dr. Carsten Bock - Unternehmensberater

Herr Markus Wiederstein - Unternehmensberater

Konzernzugehörigkeit

Die oberste Muttergesellschaft im Sinne des § 285 Nr. 14 und Nr. 14 a HGB ist Roland Berger Holding GmbH & Co. KGaA, München (vormals Roland Berger Holding GmbH, München).
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Roland Berger Holding GmbH & Co. KGaA (RBH), mit einbezogen. Das Mutterunternehmen stellt den Konzernabschluss für den größten sowie den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Eine Veröffentlichung der Konzernabschlüsse und der Konzernlageberichte der RBH im Bundesanzeiger erfolgte bisher bis zum Geschäftsjahr 2022.

Vorschlag über Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von EUR 3.444.490,39,
der einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 2.019.682,77 beinhaltet, auf neue Rechnung vorzutragen.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juni 2024