Cytiva Germany GmbH

Cytiva Germany GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Entwicklung des Anlagenvermögens im Geschäftsjahr 01.01. - 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften, da der Gesellschaftszweck zum Stichtag den Erwerb, das Halten und das Verwalten von Beteiligungen umfasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Cytiva Germany GmbH mit Sitz in Dreieich im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach unter der Nummer HR B 54848 eingetragen.

Mit Verträgen vom 30.12.2022 und Wirkung zum 01.01.2023, sowie einer Vertragsanpassung am 31.03.2023 hat die Gesellschaft verschiedene Geschäftsbereiche von den Gesellschaften Pall GmbH und der Pall Filtersystems GmbH erworben. Das erworbene Nettovermögen beträgt 10,8 Millionen Euro. Mit diesem Erwerb erbringt die Gesellschaft zukünftig Dienstleistungen gegenüber der Pall International Sàrl, Fribourg, Schweiz. In diesem Zusammenhang gingen auch 109 Mitarbeiter auf die Gesellschaft über. Ab Januar wird die Gesellschaft ihren Unternehmensgegenstand erweitern und Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Entwicklung und Produktion von Filtermembranen, Filtern und Filtersystemen erbringen.

Mit Vertrag vom 08. Dezember 2023 hat die Gesellschaft 51% der Anteile an der Pall Modultechnik GmbH von der Pall GmbH erworben. Der Kaufpreis betrug 3,5 Millionen Euro. Anschaffungsnebenkosten sind nicht angefallen.

II.Eläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert und planmäßig entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Herstellungskosten selbsterstellter Sachanlagen werden nach den für Vorräte geltenden Grundsätzen ermittelt.

Die Abschreibungen erfolgen linear, wobei die folgenden Nutzungsdauern zu Grunde gelegt werden:

Bei Zugängen beginnt die planmäßige Abschreibung mit dem Monat der Anschaffung. Zugänge mit Anschaffungskosten bis zu EUR 1.000,00 werden aus Wesentlichkeits- und Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels des sog. "Projected-Unit-Credit-Method" (PUC- Methode") unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 10 Jahren von 1,82 % verwendet.

Des Weiteren wurden folgende Annahmen zu Grunde gelegt:

Beitragsbemessungsgrundlagen-Trend: 3,00 % p.a.

Anwartschaftstrend (z.B. Gehalt): 3,50 % p.a.

Rententrend: 2,25 % p.a.

Für die Berücksichtigung der Fluktuation wurden alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten angesetzt.

Vermögenswerte, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, wurden mit diesen Schulden verrechnet. Dabei wurden die zu verrechnenden Vermögensgegenstände mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Bewertung der Jubiläumsrückstellung erfolgt nach der PUC-Methode. Dabei wurde ein Rechnungszinssatz von 1,74 % und ein Anwartschaftstrend von 3,50 % p.a. zu Grunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen hat sich im Geschäftsjahr, wie in der Anlage zum Anhang dargestellt, entwickelt.

Finanzanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 7.931 (i. Vj. TEUR 0).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von EURO 25.000 besteht aus dem voll eingezahlten Stammkapital.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 5. Juli 2023 hat die Gesellschafterin beschlossen, einen Betrag von 5 Millionen Euro in die Kapitalrücklage einzulegen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich wie folgt entwickelt:

Daneben wurden entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB-Aufwendungen und Erträge in Höhe von TEUR 45 verrechnet.

Aus der Anwendung des 10-Jahres-Durchschnittssatzes ergibt sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von TEUR 18. Dieser unterliegt grundsätzlich der Abführungssperre.

verrechnet. Dabei wurden die zu verrechnenden Vermögensgegenstände mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Bewertung der Jubiläumsrückstellung erfolgt nach der PUC-Methode. Dabei wurde ein Rechnungszinssatz von 1,74 % und ein Anwartschaftstrend von 3,50 % p.a. zu Grunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Gratifikationen sowie anteilsbasierte Vergütungen in Höhe von TEUR 2.281 (VJ TEUR 0), ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 70 (VJ TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 444 (i. Vj. TEUR 0). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stehen in Zusammenhang mit Dienstleistungen bzw. sonstigen Leistungen in Höhe von TEUR 444.

Mit Vertrag vom 16. Juni 2023 hat die Gesellschaft ein Darlehen in Höhe von 290 Millionen Euro aufgenommen. Darlehensgeber ist die QG HoldCo GmbH, Wetzlar. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2024 und wird mit einem Zinssatz von 0,21% verzinst.

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten vor allem allgemeine Verwaltungskosten.

Mindeststeuergesetz

Das Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2022/2523 des Rates zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (Mindeststeuergesetz) wurde am 27. Dezember 2023 im Bundesgesetzblatt verkündet und ist am 28. Dezember 2023 in Kraft getreten. Hinsichtlich der neu eingeführten Regelung des § 285 Nr. 30a HGB und der daraus resultierenden Auskunftspflicht über einen sich aus dem Mindeststeuergesetz oder eines entsprechenden ausländischen Mindeststeuergesetzes ergebenden Steueraufwandes/-ertrages, sowie Erläuterungen zu den erwarteten Auswirkungen aus der Anwendung solcher noch nicht in Kraft getretener Mindeststeuergesetze, wurden Überlegungen in Abstimmung mit dem obersten Gesellschafter (Weltkonzern Danaher Corp., Washington/USA) vorgenommen. Auf Basis der in diesem Zusammenhang erstellten Berechnungen für die jeweilige Gesellschaft sind wir derzeit der Ansicht, dass mit keinen wesentlichen Auswirkungen auf die Gesellschaft aus der Einführung des Mindeststeuergesetzes zu rechnen ist

IV. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Verlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft verfügt über Bankkonten bei der Deutschen Bank, Berlin, und Bank of America, London (TEUR 6.679; i. Vj. TEUR ./. 267.056), die in das Danaher Pooling-System eingebunden sind. Etwaige Guthaben unterliegen einer gesamtschuldnerischen Haftung. Die Bankverbindlichkeiten sind umgekehrt durch das Vermögen der Gesellschaft und die Guthaben des Cash-Pools im Konzernverbund abgesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestanden zum 31. Dezember 2023 Verpflichtungen im Gesamtbetrag von TEUR 1.065 (Vj. TEUR O).

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr waren zum Geschäftsführer bestellt:

Pierre Girard, Freiburg bis 15.01.2024

Jonathan Leslie Battrick, Karben bis 31.03.2024

Rene Truckenmueller, Bensheim, von 22.12.2022 bis 20.06.2023

Benjamin Hessel, Hofheim am Taunus

Dr. Silke Fetzer-Rümpler, Freiburg seit 24.01.2024

Dr. Manfred Mühl, Bretzenheim, seit 16.05.2024

Angaben zur Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 134 Mitarbeiter.

Ereignisse nach dem Schlussstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Konzernverhältnisse

Die Anteile der Gesellschaft werden zu 100 % von der QG HoldCo GmbH, Wetzlar gehalten. Diese ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Danaher Corporation, Washington D.C., USA.

Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zur Danaher Corporation, die den Konzernabschluss sowohl für den größten als auch für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Danaher Corporation, Washington D.C., USA, wird unter dem Namen der DH Holdings Germany GmbH, Wetzlar, m elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Cytiva Germany GmbH, Dreieich, wurde am 21.08.2024 festgestellt.