Cloer Elektrogeräte GmbH

Cloer Elektrogeräte GmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Hinweise

Die Cloer Elektrogeräte GmbH, von-Siemens-Str. 12, 59757 Arnsberg, wird beim Amtsgericht Arnsberg unter HRB 954 geführt.

Der Jahresabschluss zum 30.06.2023 wird nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Gesellschaften.

Der Jahresabschluss und die Gewinn- und Verlustrechnung sind in Euro aufgestellt.

Die Darstellung des Jahresabschlusses hat sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt geändert:

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht. Davon-Vermerke zu einzelnen Positionen wurden weitestgehend im Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen im Anlagevermögen vorgenommen.

Anlagegüter bis zu einem Wert von € 1.000,-- werden in einen sogenannten Sammelposten eingestellt und über einen Zeitraum von fünf Jahren mit jeweils 20 % abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Nutzungsdauern werden nach Anlagegruppen wie folgt festgesetzt:
 

Bei den Finanzanlagen werden die Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Stichtagspreisen bilanziert. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungs-kosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Vorräte (Warenlager) unterliegen den handelsüblichen Eigentumsvorbehalten und dienen weiterhin der Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber der Volksbank Sauerland eG.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu den Anschaffungskosten angesetzt. Zur Absicherung von Debitorenforderungen besteht eine Debitorenversicherung bei der Atradius Kreditversicherung AG, Köln.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten, werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs (§ 256 a HGB) umgerechnet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Heubeck Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Folgende Annahmen lagen zugrunde:
 

Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Als Abzinsungsfaktor wurde der dazu von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,79% (Vorjahr 1,78%) angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Risiken und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um EDV-Software.

Das Sachanlagevermögen weist Einrichtungen für Geschäfts- und andere Bauten, technische Anlagen, PKW sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen Gesellschafter
Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von T€ 429,5 (Vorjahr T€ 381,2), und sind enthalten in dem Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen". 
                               Eigenkapital

Die Kapitalrücklage resultiert aus anderen Zuzahlungen der Gesellschafter in das Eigenkapital.

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt.

Es lagen folgende grundlegende Annahmen zugrunde:
 

Bei der Ermittlung des Rechnungszinssatzes wurde die Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB in Anspruch genommen.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Heubeck-Richttafeln 2018 G" nach Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Der sich aus der Umstellung auf das BilMoG ergebende Unterschiedsbetrag wird über 15 Jahre verteilt. Er beträgt zum Bilanzstichtag noch T€ 8,1..

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 89.949,00. Dieser  ist ausschüttungsgesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Gewährleistungen, Bonusverpflichtungen, Rücknahmeverpflichtungen, Personalkosten, Kosten im Zusammenhang mit Rechtsstreitigkeiten, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Kosten für interne und externe Jahresabschlusskosten sowie Archivierung.

Verbindlichkeiten

Sicherheiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt abgesichert:

- Sicherungsübereignung Warenlager
- Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
- Abtretung der Rechte und Ansprüche gegenüber Gerling
Speziale Kreditversicherungs-AG, Köln
- Import-Mantel-Sicherungsübereignung importierter Waren
- Abtretung der Rechte und Ansprüche aus einer Risikolebensversicherung der
AXA Lebensversicherungs AG
- Abtretung der Rechte und Ansprüche aus einer Risikolebensversicherung der
Delta Direkt Lebensversicherung AG

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge sind solche aus Währungsumrechnungen in Höhe von T€ 246,5 (VJ T€ 703,5) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Personalaufwand

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von T€ 27,6 (VJ T€ 0,0 sowie außerordentliche Aufwendungen in Höhe von T€ 8,1 (VJ T€ 8,1) welche sich aus der jährlichen Auflösung des Unterschiedsbetrages im Rahmen der Bewertung der Pensionsrückstellung aufgrund der Anwendung des BilMoG ergeben.

Zinsergebnis

Steuern

Latente Steuern

Es bestehen Unterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Werten in Höhe von T€ 720,1 die zu aktiven und in Höhe von T€ 110,2 die zu passiven latenten Steuern führen.

Saldiert ergeben sich damit Unterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen. Eine Aktivierung ist nicht erfolgt.
Die Unterschiede resultieren aus Pensionsrückstellungen sowie Fremdwährungsbewertungen.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter
Im Berichtsjahr waren folgende Mitarbeiter beschäftigt:

Haftungsverhältnisse

Es bestehen folgende nicht in der Bilanz ausgewiesene Haftungsverhältnisse:
- Bürgschaft der Cloer Elektrogeräte GmbH für die Caspar Cloer GmbH & Co. KG, unbefristet und unbegrenzt

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen aus dem Immobilienvertrag (Laufzeit bis 31.12.2026) in Höhe von T€ 560,0, davon sind T€ 160,0 innerhalb eines Jahres fällig.

Mitglieder der Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren bestellt:

Herr Dipl.-Ing. Achim Cloer, Arnsberg
(einzelvertretungsberechtigt)

Gewinnverwendung/Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Ab Februar 2022 kam es in der Ukraine zu einem Angriffskrieg seitens Russland. Es ist weiterhin nicht absehbar, wann dieser Zustand enden wird. Dies führt zu einer nicht abschätzbaren Beeinträchtigung von Liefer- und Absatzprozessen bei nahezu allen Unternehmen, da sowohl die Ukraine als auch Russland wichtige Lieferanten von Rohstoffen sind. Inwieweit die VFE-Lage der Gesellschaft hierdurch beeinflusst wird, ist derzeit noch nicht abschätzbar.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024 festgestellt.