Allianz Partners GmbH

Allianz Warranty GmbH

Unterföhring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allianz Warranty GmbH, Unterföhring

Allgemeines zum Jahresabschluss des 31. Dezember 2023

Die Allianz Warranty GmbH hat ihren Sitz in Unterföhring bei München und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 175682 eingetragen.

Die Allianz Warranty GmbH unterliegt den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bei der Erstellung der Bilanz und des Anhangs wurden größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs.1 HGB in Anspruch genommen. Gemäß § 264 Abs.1 Satz 4 HGB wurde auf eine Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nennwert bilanziert.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis 250 € netto werden sofort abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die der selbständigen Nutzung fähig sind, wird ab 250 € netto bis 1.000 € netto ein steuerlicher Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Jahren pauschal mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalbetrag bilanziert. Sonstige Vermögensgegenstände werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.

Vermögen zur Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen

Das Vermögen wird gemäß § 253 Absatz 1 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt und in Verbindung mit § 246 Absatz 2 HGB mit den Schulden verrechnet.

Sofern die Schulden den beizulegenden Zeitwert übersteigen, wird der übersteigende Betrag unter dem Posten Rückstellungen ausgewiesen. Übersteigt der beizulegende Zeitwert den Betrag der Schulden, so wird der übersteigende Betrag unter dem Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensrechnung ausgewiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethode des aktiven Unterschiedsbetrags entspricht derjenigen, die im Abschnitt Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen und sonstige Rückstellungen beschrieben ist.

Guthaben bei Kreditinstituten

Diese Posten sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Der aus der Erstanwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes im Jahr 2010 resultierende Umstellungsaufwand wurde bereits in der Vergangenheit voll als außerordentlicher Aufwand erfasst.

Die Rückstellungen für Jubiläumsgaben, Altersteilzeit und Vorruhestand werden ebenfalls nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt und in voller Höhe passiviert.

Laut § 253 HGB ist der Erfüllungsbetrag für Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und für sonstige Personalverpflichtungen aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren abzuzinsen. Sofern die Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen mit dem siebenjährigen Durchschnittszins zu einer höheren Verpflichtung führt als die Bewertung mit dem zehnjährigen Durchschnittszins, unterliegt der Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre. Diese Ausschüttungssperre führt nicht zu einer Abführungssperre, wenn ein Ergebnisabführungsvertrag vorliegt.

Bei der Ermittlung des Diskontierungszinssatzes nimmt die Gesellschaft die Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Absatz 2 Satz 2 HGB (Restlaufzeit von 15 Jahren) in Anspruch, wobei wie im Vorjahr ein zum Bilanzstichtag prognostizierter Zinssatz zugrunde gelegt wurde. Der Effekt aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes wird im Sonstigen Ergebnis ausgewiesen.

Weitere Erläuterungen zur Bilanzierung der Pensionen und ähnlicher Verpflichtungen finden Sie im Anhang unter Angaben zu den Passiva und unter Haftungsverhältnisse.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag angesetzt.

Währungsumrechnung

Grundsätzlich werden alle Geschäftsvorgänge in der Originalwährung erfasst und zum jeweiligen Tageskurs (Devisenkassamittelkurs) in Euro umgerechnet. Am Abschlussstichtag werden die auf fremde Währung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet und nach den handelsrechtlichen Regeln zur Währungsumrechnung angesetzt. Bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger werden die Gewinne und Verluste aus der Umrechnung gemäß § 256 a HGB erfolgswirksam erfasst.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§°257 HGB) angewandt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Aufgrund der Implementierung eines neuen Garantie-Systems sowie Implementierungen von Kunden IT Portalen sind die immateriellen Vermögensgegenstände im Geschäftsjahr 2023 von 4.805 T€ auf 5.241 T€ gestiegen.

Forderungen und sonstiges Vermögensgegenstände

In den Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 12.708 T€ (Vj. 6.018 T€) sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 11.565 T€ (Vj. 5.667 T€) enthalten. Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten betragen 305 T€ (Vj. 395 T€).

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Ein Teil der Pensionsverpflichtungen ist durch Rückdeckungsversicherungen bzw. saldierungspflichtiges Deckungsvermögen gesichert.

Eigenkapital

Die Gesellschaft weist ein gezeichnetes Kapital in Höhe von 25 T€ (Vj. 25 T€) aus. Die Veränderung der Kapitalrücklage resultiert aus dem Gesellschafterbeschluss vom 13.12.2023 über eine Kapitalerhöhung in Höhe von 5.159 T€ (Vj. 6.000 T€). Aus dem Verlustvortrag in 2022 (631 T€) kam es in 2023 zu einem Verlustvortrag in Höhe von 4.305 T€. Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag von 2.632 T€ (Vj. 3.674 T€) aus.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Ein Teil der Pensionszusagen ist im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag wird auf Basis der Projected Unit Credit-Methode (dies bezeichnet ein Anwartschaftsbarwertverfahren bezogen auf den erdienten Teil) ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen. Sofern es sich um wertpapiergebundene Pensionszusagen handelt, wird der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände angesetzt.

^)* Wegen der hohen Inflation wurde wie im Vorjahr ein erhöhter Rententrend für den Zeitraum 2022 bis 2024 von 5,5 Prozent pro Jahr verwendet

Abweichend hiervon wird bei einem Teil der Pensionszusagen die garantierte Rentendynamik von einem Prozent pro Jahr zugrunde gelegt.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Heubeck-Richttafeln RT2018G verwendet, die bezüglich der Sterblichkeit, Invalidisierung und Fluktuation an die unternehmensspezifischen Verhältnisse angepasst wurden. Im Vorjahr wurden unternehmensspezifisch angepasste Heubeck-Richttafeln RT2005G zugrunde gelegt.

Als Pensionierungsalter wird die vertraglich oder gesetzlich frühestmöglich vorgesehene Altersgrenze angesetzt.

Der mit dem siebenjährigen Durchschnittszins zum 31.12.2023 ermittelte Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 1.184 T€. Somit ist ein Betrag von 1 T€ gemäß § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die Gesellschaft bildet Pensionsrückstellungen in Höhe von 1 T€ (Vj. 1 T€), die sich nach der Saldierung der Verpflichtungen aus Pensionszusagen mit dem beizulegenden Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände ergeben.

Sonstige Rückstellungen

Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus Jubiläumsgaben, einem Wertkontenmodell sowie Altersteilzeit- und Vorruhestandverträgen, die unter den Sonstige Rückstellungen ausgewiesen werden.

Das im Methusalem Trust e.V. für das Altersteilzeit-Sicherungsguthaben und das Wertkontenmodell reservierte Vermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird. Die Bewertung dieser Verpflichtungen erfolgt im Wesentlichen analog zu den Pensionszusagen und auf Basis der gleichen Rechnungsannahmen (mit Ausnahme des Diskontierungszinssatzes).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten von 7.888 T€ (Vj. 4.225 T€) sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.996 T€ (Vj. 2.227 T€) enthalten. Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 155 T€ (Vj. 149 T€) resultieren 33 T€ (Vj. 96 T€) aus Steuern. Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten von 4.777 T€ (Vj. 4.777 T€) wurde in Höhe der Zahlungen gebildet, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Geschäftsjahresende darstellen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Allianz Warranty GmbH weist im Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 6.565 T€ (Vj. 4.685 T€) aus.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 24 T€ (Vj. 40 T€).

Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält ausschließlich Aufwendungen in Höhe von 5.377 T€ (Vj. 4.462 T€), die die Gesellschaft zur Erbringung von Dienstleistungen und den Bezug von Waren aufwendet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr 2023 sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf 34 T€ (Vj. 242 T€) gefallen.

Verrechnete Erträge und Aufwendungen

Aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden nach § 246 Absatz 2 HGB ergibt sich eine Saldierung folgender Erträge und Aufwendungen:

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigt im Durchschnitt 28,7 (Vj. 25,7) Mitarbeiter in Vollzeit.

Konzernzugehörigkeit

Die Allianz Warranty GmbH gehört zum Allianz Konzern unter Führung der Allianz SE, München. Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SF werden in ihrem Geschäftsbericht veröffentlicht und sodann beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und dort veröffentlicht. Sie können bei der Allianz SE, 80802 München, Königinstraße 28, angefordert oder im Unternehmensregister sowie unter www.allianz.com eingesehen werden. In den Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE wird die Allianz Warranty GmbH einbezogen.