Herting
GmbH
Meiningen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2020
EUR |
31.12.2019
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
93.636,00 |
103.334,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
93.634,00 |
103.332,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
236.325,25 |
238.263,11 |
| I.
Vorräte |
4.565,00 |
4.765,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
85.301,03 |
62.110,81 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
7.347,69 |
4.128,93 |
| davon
gegen Gesellschafter |
40.943,71 |
42.135,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
146.459,22 |
171.387,30 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
782,85 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
26.582,58 |
2.442,85 |
| Aktiva |
356.543,83 |
344.822,81 |
Passiva
|
|
31.12.2020
EUR |
31.12.2019
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
28.007,44 |
-52.597,43 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
24.139,73 |
80.604,87 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
26.582,58 |
2.442,85 |
| B.
Rückstellungen |
347.615,12 |
318.464,12 |
| C.
Verbindlichkeiten |
8.928,71 |
26.358,69 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
8.928,71 |
26.358,69 |
| Passiva |
356.543,83 |
344.822,81 |
Anhang
Herting GmbH
Meiningen
Anhang
Jahresabschluss zum 31.12.2020
1. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Gliederung
Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden
nach den Bestimmungen des HGB gegliedert.
Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den
Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) aufgestellt.
Bewertung
Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Den Abschreibungen liegen die
steuerlichen Sätze zugrunde.
Die
geringwertigen Anlagegüter wurden sofort
abgeschrieben.Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten
bewertet. Die Vorräte haben wir zum gewogenen
Einstandspreis oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände bewerten wir
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.
In den
Rückstellungen haben wir möglichen
Einzelrisiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.
Ausreichende Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden
vorgenommen.
Aufwendungen und
Erträge sind auf das Geschäftsjahr
abgegrenzt.
Der
Jahresabschluss vermittelt ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.
2. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen
Posten
des Jahresabschlusses
Aktiva
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem
beigefügten Anlagespiegel zu Entnehmen.
Das Anlagevermögen wurde mit den
Anschaffungs-/Herstellungskosten aktiviert.
Es wurde eine lineare AfA vorgenommen.
Umlaufvermögen
Forderungen
Die Forderungen wurden durch Saldenlisten
nachgewiesen. Es wurde eine Pauschalwert-Berichtigung von 1
% für das allgemeine Risiko vorgenommen.
Passiva
Rückstellungen
Die Rückstellung für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen
wurde nach der versicherungsmathematischen
Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen
für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr.
24 HGB):
| • |
Durchschnittlicher Marktzins von
5,15% für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von
der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
|
| • |
Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2% nach den Erfahrungswerten aus der
Vergangenheit
|
| • |
Sterbetafeln nach Dr. Klaus
Heubeck "Richttafeln 2005 G"
|
| • |
Es wurde eine handelsrechtliche
Zuführung zur Pensionsrückstellung zum
31.12.2020 i.H.v. 33.393 Euro gewinnmindernd
berücksichtigt. Die steuerrechtliche
Zuführung zur Pensionsrückstellung
beträgt 13.806 Euro. Es ergibt sich ein
Korrekturbetrag nach § 60 Abs. 2 Satz 1 EStDV in
Höhe von 19.587 Euro. Der Korrekturbetrag wurde
außerhalb der Bilanz zur Ermittlung des
steuerlichen Gewinns wieder hinzugerechnet.
|
Gewinn- und Verlustrechnung
Gesonderte Angaben sind nicht erforderlich.
3. Sonstige Angaben
(1) Haftungsverhältnisse und sonstige
finanzielle
Verpflichtungen
Die Haftungsverhältnisse sind vollständig
auf der Passivseite der Bilanz vermerkt. Sonstige
finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht bzw. sind im
Bilanzvermerk enthalten.
(2) Unternehmensorgane
Geschäftsführer: Falko Herting
Auf die Angaben der Jahresbezüge wird mit
Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
(3) Beschäftigte
Im Jahresmittel des Geschäftsjahres hatte die
Gesellschaft 10 Beschäftigte.
(4) Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresfehlbetrag in Höhe von 24.139,73 Euro auf neue
Rechnung vorzutragen.
Meiningen, den 24. Februar 2022
Geschäftsführung
Gez. Falko Herting
_________________
Falko Herting
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2022 festgestellt.
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