M & P Service GmbH

M & P Service GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der M & P Service GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs unter Beachtung des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB keine Besonderheiten oder Abweichungen:

Die Ergänzungen der Gliederung der Bilanz (§ 266 (2) HGB betreffen im Einzelnen folgende Posten:
1. fertige Erzeugnisse und Waren

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in der Bilanz mit … Euro. Darin enthalten:
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen … Euro
- Forderungen gegen verbundene Unternehmen … Euro
- sonstige Vermögensgegenstände … Euro
davon Forderungen gegenüber Gesellschafter und verbundenen
Unternehmen:
- Forderungen  … Euro

Verbindlichkeiten in der Bilanz mit … Euro . Darin enthalten:
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten … Euro
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen … Euro
- sonstige Verbindlichkeiten … Euro

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas. Eine Zusammenfassung einzelner Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB ist nicht erfolgt.

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:
Bezeichnung 31.12.2023 
Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebes … Euro 
EDV-Software … Euro
Geschäftsausstattung … Euro 
LV Rückdeckungsansprüche … Euro
andere Beteiligung an Personengesellschaften … Euro

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Um dennoch einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können, wurde der Vorjahreswert angepasst.

Die Anpassung bestand aus folgenden Maßnahmen:
Bezeichnung 31.12.2023 
Pensions- und ähnliche Rückstellungen … Euro 
Rückstellung Pensionen zur Saldierung … Euro 
VermG Saldierung Pensionsrückstellung … Euro 
Rückstellung für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen … Euro 

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen liegen nicht vor.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Pensionsverpflichtungen liegen nicht vor.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt … Euro.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz
5,15
%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen
2,00
%
zugrunde gelegte Sterbetafel
Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Auflösung der Rückstellungen erforderlich. Es wird jedoch nicht vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Überdeckung wurde als Gewinnrücklage eingestellt.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden
…

Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte
…

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt … Euro.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt … Euro.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Als Gründe hierfür sind zu nennen:
Die Rückzahlungen der Darlehen erfolgte im Wirtschaftsjahr planmäßig gemäß den getroffenen Zahlungsvereinbarungen. Die Liquidität des Unternehmens ist nach derzeitigen Geschäfts- und Finanzlage ausreichend, um weitere Tilgung der Verbindlichkeiten planmäßig durchzuführen, soweit von den Verhältnissen am Bilanzstichtag auszugehen ist.

Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen

Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von Wertaufholungen in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht. Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt … Euro.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Der Geschäftsführung gehörten an:
Herr Gerd Pietschner
Herr Ralf Wendeborn

Herr Gerd Pietschner
ausgeübter Beruf:
Geschäftsführer
Herr Ralf Wendeborn
ausgeübter Beruf:
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum    (Geschäftsführer) (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.04.2025 festgestellt.