Stadtbau Offenburg GmbH

Stadtbau Offenburg GmbH

Offenburg

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.        Allgemeine Angaben                                                                                                                                      

Die Stadtbau Offenburg GmbH mit Sitz in Offenburg ist beim Registergericht Freiburg unter der Nummer HRB 470364 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Stadtbau Offenburg GmbH wurde gem. §§ 242ff. und §§ 264ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BILRUG) und auf Grundlage der Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Stadtbau Offenburg GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB. Aufgrund der Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag besteht die Verpflichtung, den Jahresabschluss nach den Regeln einer großen Kapitalgesellschaft zu erstellen.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung wurde beachtet.

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 310.664,55 € sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 161.939,91 € sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 103.097,57 € ausgewiesen.

II.       Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen                             

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software ein Jahr unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar wie folgt abgeschrieben:

Neubauten mit Fertigstellung nach dem 31.12.1924 mit 2,0 %,

Altbauten mit Fertigstellung bis 31.12.1924 mit 2,5 %,

Gewerbeeinheiten mit 3 %,

Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer über einen Zeitraum von 1-14 Jahre abgeschrieben.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten mehr als 250,00 € bis 1.000,00 € betragen und im laufenden Geschäftsjahr angeschafft wurden, ist ein Sammelposten gebildet worden. Dieser wird entsprechend dem Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) auf 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Im Umlaufvermögen sind die Grundstücke mit fertigen Bauten zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten und erbrachte aber noch nicht abgerechnete Betreuungsleistungen ausgewiesen. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden gegebenenfalls durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Flüssigen Mittel wurden zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.      Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz                           

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte

Die unfertigen Leistungen enthalten noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von 36.823,70 € (Vorjahr 41.097,17 €), aktivierte Eigenleistungen in Höhe von 53.632,65 € (Vorjahr 207.147,49 €)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeitenspiegel          

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten, ihre Fristigkeiten und gegebenenfalls bestellte Sicherheiten sind aus dem auf der Folgeseite dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023 ersichtlich.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Rechte stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen                                                                             

Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber der Wohnbau Offenburg GmbH (Gesellschafter).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern               

Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber der Stadt Offenburg.

IV.     Sonstige Pflichtangaben                                                                                                                                

Geschäftsführung              

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Rainer Lindenmeier, Betriebswirt geführt.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitglieder des Aufsichtsrats

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr 2023 betrugen 960,00 €.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Das als Aufwand des Geschäftsjahres erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt 8.000,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen                                                                           

Zum 31.12.2023 bestehen neben den in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen und Verbindlichkeiten folgende finanzielle Verpflichtungen:

Noch nicht ausgeführte Auftragsvergaben an Handwerker/Ingenieure für ein Objekt des Umlaufvermögens 0,00 € (Vorjahr 671.577,79 €).

Verpflichtungen aus einem bestehenden Kfz-Leasing-Vertrag bis September 2025 von 6.302,52 € sowie aus Leasingverträgen von Kopiergeräten bis März 2026 von 5.767,831 €.

Angaben gemäß § 42 III GmbHG                                                                                                                    

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von 0,00 €

(Vorjahr 1.000.000,00 €).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen 3.098.888,50 € (Vorjahr 3.262.016,06 €).

Nachtragsbericht

Der Geschäftsleitung sind nach Abschluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge bekannt geworden, die von besonderer Bedeutung für den Jahresabschluss 2023 und die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage sind.

Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2024 festgestellt.