PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk

An die PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, - einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten und unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BILANZ zum 31. Dezember 2023

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

ANHANG zum 31. Dezember 2023

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

1. Allgemeine Erläuterungen

Die PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH mit Sitz in Würzburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Würzburg unter HRB 5118 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften unter Beibehaltung der Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung, aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wird entsprechend nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Ergebnisverwendung.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist im nachstehenden Anlagenspiegel erläutert:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

b) Forderungen

Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 0,00 (Vj. EUR 2.138.031,30).

c) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 321.797,98 (Vj. EUR 0,00).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 1.095.317,89 (Vj. EUR 1.204.811,75) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 762,82 (Vj. EUR 911,87) enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 642.654,14 (Vj. EUR 0,00) enthalten.

b) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 (Vj. EUR 226.931,10) enthalten.

5. Sonstige Angaben

a) Personalentwicklung

Die Zahl der durchschnittlich bei der Gesellschaft Beschäftigten stellt sich wie folgt dar:

b) Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgt durch Herrn Dr. Rainer Schum, Würzburg, Geschäftsführer, Herrn Michael Fremgen (bis 05.07.2023), Würzburg, Geschäftsführer und Herrn Ralf Siempelkamp (seit 01.07.2024), Würzburg, Geschäftsführer.

c) Organbezüge

In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet, da sich anhand dieser Angabe die Bezüge eines Mitglieds dieses Organs feststellen ließen.

d) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 14.452.

e) Aufstellungserleichterungen

Die Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen, soweit sich aus der Darstellung nichts anderes ergibt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 am 16. April 2025 festgestellt.

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2023

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

1. Grundlagen des Unternehmens

Die PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH (kurz: "PROFIL") versteht sich als Dienstleister für Nonfood Handelsunternehmen. Im Rahmen der Geschäftsbereiche Systemvertrieb, Kleinpreisprodukte und Euroshop wird dem Kunden ein umfassendes Warensortiment aller Nonfood-Kategorien in Verbindung mit entsprechenden Serviceleistungen vom Selbstmanagement bis hin zum Rund-um-Service angeboten. Das Warensortiment umfasst Konsumgüter des Nonfood-Bereichs, insbesondere Kleinpreisartikel sowie Haushaltswaren, Glas, Porzellan und Spielwaren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft expandierte im Verlauf des Jahres 2023 verhalten und wesentliche Rahmenbedingungen, die im vergangenen Jahr diese Entwicklung massiv beeinflussten, haben sich zusehends moderater entwickelt. Energiepreise sind gesunken, China hat die Null-Covid-Politik aufgegeben, Krankenstände sind zurückgegangen und Lieferengpässe belasten die wirtschaftliche Aktivität nur noch in abgeschwächter Dimension. Politische Unsicherheiten, der Krieg in der Ukraine sowie Auswirkungen von Sanktionen belasten auch weiterhin die weltwirtschaftliche, konjunkturelle Entwicklung und stören unmittelbar die Wertschöpfungsketten sowie die weltwirtschaftliche Konjunkturerholung.

Für einen funktionierenden Welthandel spielt der weitere Verlauf der Konflikte in der Ukraine und auch in Nahost eine bedeutende Rolle. Eine mögliche Lösung ist von zentraler Bedeutung und beeinflusst die gesamtweltwirtschaftliche Entwicklung sowie den Aufschwung massiv. Jegliche Einschätzung zur künftigen Entwicklung ist jedoch in hohem Maße ungewiss und risikobehaftet.

Die konjunkturelle Dynamik im Euroraum ist trotz intensiver Maßnahmen und Bemühungen der Mitgliedstaaten sowie der Europäischen Zentralbank schwach. Ungünstige Rahmenbedingungen hemmen auch weiterhin den Aufwärtstrend und eine signifikante Erholung.

Die Stimmung in der deutschen Wirtschaft ist spürbar eingetrübt und die konjunkturelle Abkühlung verhindert positive Impulse und entspricht nicht den bisherigen Geschäftserwartungen. Die deutsche Wirtschaft erholt sich nur langsam von den Krisen der vergangenen drei Jahre. Das Bruttoinlandsprodukt ist im 3. Quartal 2023 um 0,1% leicht rückläufig (1. Quartal: 0,0%, 2. Quartal + 0,1%), im Vorjahresvergleich jedoch deutlich zurückgegangen (Vj. + 1,8 %).

Neben den mit Unsicherheit belasteten Wachstumsprognosen zeichnet sich deutlich ab, dass globale Risiken und trübe Aussichten das langfristige Wachstum beeinflussen. Mittel- und langfristige Prognosen sind nicht mehr in der gewohnten Zuverlässigkeit möglich.

Die noch real hohe Inflationsrate und die damit einhergehenden Kaufkraftverluste belasten die privaten Konsumausgaben. Die fortgesetzte geldpolitische Straffung mit steigenden Zinsen verschärft diese Entwicklung und dämpft zusammen mit der weiterhin hohen wirtschaftlichen Unsicherheit die Investitionen der Unternehmen. Die Finanzierungsbedingungen haben sich verschlechtert und die deutschen Export-Geschäfte sind auf breiter Front rückläufig. Die Energiepreise haben im Jahr 2023 stärker nachgegeben, als erwartet. Hinzu kommen der fortdauernde Arbeitskräfteengpass und ein gestiegenes Lohn- und Gehaltsniveau.

Diese strukturellen Probleme und die damit verbundenen zunehmenden globalen hohen Unsicherheiten belasteten signifikant die konjunkturelle wirtschaftliche Entwicklung, das Konsum- und Investitionsverhalten. Sie beeinflussen ferner die Entwicklung der Angebots- und Marktpreise und bremsen positive Impulse sowie anhaltende positive wirtschaftliche Aktivitäten aus.

Zusammenfassend lässt sich ableiten, dass sich dieses verhaltene Konsumklima auch im Jahre 2024 weiter fortsetzen wird. Der intensive und andauernde Preis- und Verdrängungswettbewerb im Nonfood- und Lebensmittel-Einzelhandel führt auch weiterhin zur Konzentration auf der Kundenseite der PROFIL.

[Quellen: Sachverständigenrat - Konjunkturprognose 2023 und 2024 vom 22. März 2023, Jahresgutachten 2022/2023 vom 01.Dezember 2022; Gemeinschaftsdiagnosen der Projektgruppe Gemeinschaftsdiagnose im Auftrag des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz, Frühjahr 2023, 03. April 2023; Stellungnahme der Projektgruppe Gemeinschaftsdiagnose zur Frühjahrsprojektion 2023 der Bundesregierung, 26. April 2023; Deutliches Umsatzplus im EU-Einzelhandel aufgrund steigender Preise- Pressemitteilung der GfK - Gruppe vom 29 Juni 2023; Konsumklima mit schwachem Plus in die nächste Runde - Pressemitteilung der GfK - Gruppe vom 25 Mai 2023 IfW Kiel - Konjunkturberichte Nr. 93, 94, 95, 96,97,98 (2022), Nr., 100,101, 102, 103 (2023)]

2.2 Darstellung des Geschäftsverlaufs

2.2.1 Umsatzentwicklung

Der Umsatz ist im Geschäftsjahr um - TEUR 5.916 auf TEUR 52.997 (Vj. TEUR 58.913) gesunken. Ursächlich für die Veränderung gegenüber dem Vorjahr waren im Wesentlichen die leicht rückläufige Anzahl von Import-Aufträgen im Rahmen einer gesunkenen kundenseitigen Nachfrage.

2.2.2 Beschaffung

Durch die starke Importorientierung im Rahmen der Beschaffung wirken sich Wechselkursschwankungen des US-Dollars direkt auf die Bezugspreise der Waren aus. Die volatile Entwicklung des USD-Kurses 2023 führte in der zweiten Hälfte des Berichtsjahrs im Durchschnitt zu einem günstigeren Umtauschverhältnis von EUR / USD, weil der USD im Mittel gesehen an Stärke gegenüber dem Vorjahr verlor. Die Transport- und Frachtraten für Waren aus China und der Containerverkehr entwickelten sich zunehmend positiv und kehrten auf ein Niveau leicht unter den Raten vor der Corona-Pandemie zurück. Die hohe Inflation sowie Kostensteigerungen im Energie- sowie Transportbereich kompensieren diesen Effekt. Insgesamt erhöhten sich die Beschaffungskosten für Importe.

Ein zentrales Thema der Beschaffung wird auch weiterhin die USD-Entwicklung sein, was eine kurzfristige Veränderung dieser Situation zur Folge haben kann. Von entscheidender Bedeutung wird hierbei auch die weitere Entwicklung des Konflikts in der Ukraine, in Nahost sowie einer globalen konjunkturelle Steigerung der weltwirtschaftlichen Produktion sein.

Die Beschaffungspreise in China waren im Wirtschaftsjahr 2023 im Vorjahresvergleich, teilweise deutlich, gesunken. Ein weiterer Rückgang wird schwierig zu realisieren sein. Die weitere Wirtschaftsentwicklung Chinas ist dabei von zentraler Bedeutung, die aktuell an Dynamik zulegt.

Wir gehen aktuell davon aus, dass die Preise bis in den Sommer 2024, unter den voran beschrieben Prämissen, nicht wesentlich ansteigen werden.

2.2.3 Finanzierung

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt im Wesentlichen durch Gesellschafterdarlehen sowie durch kurzfristige Bankkredite.

2.2.4 Mitarbeiterentwicklung

Die Zahl der Mitarbeiter ist im Vorjahresvergleich leicht gesunken. Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 13 Köpfe (ohne Aushilfen) (Vj. 15 Köpfe) beschäftigt. Die durchschnittlichen Personalkosten je Mitarbeiter betragen TEUR 49 (Vj. TEUR 49).

2.3 Darstellung der Lage des Unternehmens

2.3.1 Ertragslage

Nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten zusammengefasst ergeben sich für 2023 im Vorjahresvergleich folgende Ertragskennzahlen:

Das Rohergebnis hat sich im Berichtsjahr um - TEUR 92 von TEUR 1.187 auf TEUR 1.095 reduziert. Ursächlich dafür sind gestiegene Beschaffungskosten bei gleichzeitiger Verringerung des Auftragsvolumen im Rahmen des Import-Geschäfts.

Die betrieblichen Aufwendungen (Summe aus Personalaufwendungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) haben sich um - TEUR 296 von TEUR 1.013 auf TEUR 717 verringert. Wesentliche Ursache hierfür ist die Reduzierung der Personalaufwendungen um - TEUR 99 sowie der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um - TEUR 197. Die Aufwandsentwicklung steht auch im Zusammenhang mit Prozessverbesserungen sowie organisatorischen Maßnahmen im Personalbereich.

Das Betriebsergebnis (EBIT) hat sich von TEUR 173 auf TEUR 379 verbessert. Unter Berücksichtigung des negativen Finanzergebnisses in Höhe von - TEUR 228 (Vj. - TEUR 169) und der Ertragsteuern des Berichtsjahres in Höhe von TEUR 47 (Vj. TEUR 11) ergibt sich für das Geschäftsjahr 2023 ein deutlich höheres Jahresergebnis von TEUR 104 (Vj. TEUR 3).

2.3.2 Vermögenslage

Für die Vermögenslage ergeben sich folgende Kennzahlen im Vorjahresvergleich:

Die Vermögenslage ist gegenüber dem Vorjahr von einer Verringerung der Bilanzsumme von TEUR 9.056 auf TEUR 8.124 gekennzeichnet. Die Gesamtreduzierung erklärt sich im Wesentlichen durch die Erhöhung der Vorräte + TEUR 2.135 und flüssigen Mittel + TEUR 866 bei gleichzeitiger überproportionaler Verringerung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände - TEUR 3.844. Die Veränderung auf der Passivseite betrifft vor allem die Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - TEUR 4.826 sowie der sonstigen Verbindlichkeiten - TEUR 110. Dem steht die Erhöhung der Lieferantenverbindlichkeiten + TEUR 3.549 sowie der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, + TEUR 322 gegenüber. Das Working Capital (Umlaufvermögen abzüglich kurzfristiger Verbindlichkeiten und Rückstellungen) beträgt zum Stichtag TEUR 495 (Vj. TEUR 391).

2.3.3 Finanzlage

Die Mittelzu- und -abflüsse des Geschäftsjahres 2023 stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Die PROFIL war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit in der Lage, den Zahlungsverpflichtungen zum Fälligkeitszeitpunkt fristgerecht nachzukommen.

Die Finanzierung der PROFIL im Geschäftsjahr 2023 erfolgte im Wesentlichen durch Bankkredite.

2.3.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren sind in der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage dargestellt. Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren sind das Rohergebnis und das EBIT.

Die nicht finanziellen Leistungsindikatoren umfassen vorrangig die Entwicklung von Mitarbeitern und das Thema nachhaltige Qualitätssicherung. Der Handel gehört in Deutschland zu den Branchen mit der höchsten Anzahl von Beschäftigten. Der Wettbewerb um qualifizierte Arbeitskräfte wird sich in den nächsten Jahren deutlich verschärfen. PROFIL trägt dem durch Qualifizierungsmaßnahmen im Personalbereich Rechnung.

Nachhaltiges Denken und Handeln in Verbindung mit dem verantwortungsvollen Umgang mit den Menschen und der Umwelt sind zentraler Bestandteil der Unternehmensphilosophie. Eine Fokussierung der Qualitätssicherung in den Geschäftsprozessen, dem Reklamationsmanagement und in Bezug auf die Lieferanten garantiert die Produktsicherheit.

2.3.5 Vorjahresvergleich

Der Umsatz liegt deutlich unter dem Vorjahresniveau, jedoch innerhalb unserer Erwartungen. Ursächlich ist das deutlich reduzierte Auftragsvolumen auf Basis einer geringeren Nachfrage, da der wirtschaftliche Aufschwung ausbleibt und Rahmenparameter ungünstig waren. Trotz alledem konnte das operative Ergebnis (EBIT) im Vorjahresvergleich, durch Kostenoptimierungsmaßnahmen, deutlich gesteigert werden. Die operativen Mittelzuflüsse liegen, leicht unter den Erwartungen und Plan-Werten.

2.3.6 Gesamtaussage zur Lage der Gesellschaft

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zur wirtschaftlichen Lage des Unternehmens und wird als befriedigend beurteilt. Das EBIT liegt mit TEUR 379 deutlich über dem Vorjahresniveau (Vj. TEUR 173).

Die Finanzierung der PROFIL ist auf Basis der bestehenden Kreditlinien mit den Geschäftsbanken, den positiven Mittelzuflüssen auf Basis des Unternehmenskonzepts und den zur Verfügung stehenden Mitteln aus Eigenkapital bis auf weiteres sichergestellt.

3. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

3.1 Prognosebericht

Die weltwirtschaftliche Entwicklung und die damit einhergehende Entspannung der deutschen und europäischen Märkte wird maßgeblich von der Lösung der Konflikte in der Ukraine und im Nahen Osten beeinflusst und sind ursächlich für die anhaltende, fortwährende wirtschaftliche Schwächephase.

Ungünstige Rahmenbedingungen wie die aktuell hohe Inflation und die damit zusammenhängende sinkende Kaufkraft belasten auch weiterhin die Konsumstimmung der Verbraucher und bremsen insgesamt die sozialen und wirtschaftlichen Aktivitäten der Binnen- und Weltwirtschaft. Die Dynamik und Expansionsgeschwindigkeit werden deutlich gehemmt und eine Rückkehr zur Normalität lässt weiterhin auf sich warten. Mit einer kurzfristigen Entspannung der Gesamtsituation und einer umgehenden Veränderung ist derzeit nicht zu rechnen, auch wenn temporär, positive Tendenzen spürbar sind.

Nach den aktuell korrigierten Prognosen der Sachverständigen, wird das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 stagnieren und im kommenden Jahr 2024 nach den Prognosen der Bundesregierung voraussichtlich um 1,3 Prozent steigen.

Es ist davon auszugehen, dass die privaten Konsumausgaben auch weiterhin verhalten bleiben werden und nicht in unmittelbarer Zukunft extrem positive Wachstumsbeiträge liefern werden, was im Kern auf eine kritische Wirtschaftsentwicklung, die ungelösten kriegerischen Konflikte, hohe Inflation, steigende Finanzierungskosten, allgemeiner Kaufkraftverluste, Anstieg der Verbraucherpreise, energiepolitische Probleme, eine schlechte Verbraucherstimmung insgesamt, und zunehmende Unsicherheiten bezüglich der künftigen Entwicklung zurückzuführen ist. Das Investitionsklima ist auf einem Tiefstand und das wird sich in Kürze nicht grundlegend ändern. Die volatile Entwicklung des US-Dollar Wechselkurses führt insgesamt im Mittel zum Vorjahresvergleich zu verbesserten Rohstoff- und Bezugskosten. Wir gehen davon aus, dass sich diese Situation mittelfristig nicht grundlegend ändern wird. Aktuell gehen wir davon aus, dass sich die volkswirtschaftliche Produktion an Waren und Dienstleistungen voraussichtlich frühestens Ende Sommer 2024 moderate Fortschritte machen wird, eine Stabilisierung eintritt und im Jahr 2024 voraussichtlich kontinuierliche, nachhaltige Expansionsfortschritte machen wird.

Zukünftige Umsatz- und Ergebnisprognosen sind in hohem Maße von der weiteren Entwicklung der globalen weltwirtschaftlichen Entwicklung abhängig. Deshalb arbeiten wir derzeit mit sehr flexiblen Planungsansätzen.

Hiervon ausgehend entstehen positive Impulse, welche sich bei der PROFIL in steigenden Auftragsvolumen niederschlagen werden.

Nach der Unternehmensplanung wird im Folgejahr 2024 bei den Kunden der PROFIL und somit auch bei der PROFIL selbst mit deutlichen Umsatzsteigerungen gerechnet. Wir gehen davon aus, dass die operativen Mittelzuflüsse und operativen Ergebnisse im laufenden Geschäftsjahr 2024 über dem Niveau von 2023 liegen werden. Die Unternehmensfinanzierung wird auch weiterhin durch Innenfinanzierung sowie durch kurzfristige Bankkredite sichergestellt.

[Quellen: Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, Jahresgutachten 2023/2024 vom Dezember 2023; Konsumklima vorerst gestoppt - Pressemitteilung der GfK - Gruppe vom 28 November 2023 IfW Kiel - Konjunkturberichte Nr. 104,105,107, (2023)]

3.2 Chancen, Risiken und Risikoberichterstattung

Eine hohe Inflation, kriegerische Konflikte, geopolitische Spannungen, Lohn- und Preissteigerungen, die Zins- und Finanzierungswende, die verhaltene Konsumnachfrage sowie eine geringe Dynamik bei Investitionen, belasten erheblich die weltwirtschaftliche Entwicklung.

Um diesen Risiken, deren Entwicklungen sowie deren Auswirkungen entgegenzuwirken, beschäftigen wir uns intensiv mit den entsprechenden Maßnahmen zur Sicherung des Unternehmens. Dazu gehört die Möglichkeit der Ziehung der vorhandenen Kreditlinien, die Prüfung von Überbrückungskrediten sowie die Inanspruchnahme von Erleichterungen durch die öffentliche Hand oder die Bundesregierung. Darüber hinaus werden die laufenden Kosten, Bezugsketten sowie Absatzmärkte kontinuierlich überwacht und optimiert. Wir sind überzeugt, dass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft gewährleistet ist und diese globale wirtschaftliche Krise bewältigt, werden kann. Nichtsdestotrotz weisen wir darauf hin, dass im Zusammenhang mit den Auswirkungen einer länger anhaltenden wirtschaftlichen Krise weiterhin Unsicherheiten im Hinblick auf die künftige Entwicklung bestehen.

Als Risiken der zukünftigen Entwicklung werden neben einem möglichen Konjunktureinbruch vor allem die bestehenden Markt- und Wettbewerbsverhältnisse der Branche gesehen. Als Importunternehmen ist die PROFIL zudem entsprechend abhängig von den Handelsaktivitäten bzw. der Geschäftsentwicklung ihrer Auftraggeber aus dem Non-Food-Bereich (Groß- und Einzelhandel). Diesen Risiken wird unter anderem durch schnelle Reaktionszeiten auf die Bedürfnisse der Kunden und mit schlanken Prozessen begegnet. Darüber hinaus hilft das breite und flexible Leistungssortiment die Risiken zu reduzieren.

Aufgrund der voran genannten anhaltenden und andauernden Pandemie bestehen hinsichtlich der künftigen Entwicklung grundsätzlich Unsicherheiten und unkalkulierbare Risiken bezüglich der Entwicklung der marktwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der weltweiten gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Unweigerlich wirken sich diese Faktoren unmittelbar auf das Nachfrageverhalten der Konsumenten unseres Auftraggebers aus. Diesen Risiken wird durch eine flexible Struktur, durch eine schlanke Organisation und durch den verstärkten Zukauf von Dienstleistungen von Dritten Rechnung getragen. Das schafft bessere Varianten der schnellen Anpassung an unterschiedliche Umsatzentwicklungen.

Die PROFIL finanziert sich neben Eigenkapital auch über kurzfristige Bankkredite, weshalb entsprechende Abhängigkeiten von allgemeinen Zinsentwicklungen erwachsen. Zur Minimierung von Liquiditätsrisiken werden regelmäßig mit Kreditinstituten ausreichend Kreditlinien verhandelt, welche den Fremdfinanzierungsbedarf entsprechend abdecken.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankungen erkennbar.

Bestandsgefährdende oder entwicklungsbeeinträchtigende Risiken für den Fortbestand des Unternehmens sind nicht erkennbar.