Kelson Capital GmbH

Kelson Capital GmbH

Solingen (vormals: Mettmann)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang der Kelson Capital GmbH, Solingen, für das Geschäftsjahr 2023

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Kelson Capital GmbH, Solingen (Registergericht Wuppertal, HRB 24241), die Vorschriften des HGB für kleine Ka­pi­tal­gesellschaften angewandt worden.

Der Anhang ist unter Berücksichtigung größenabhängiger Erleichterungsvorschrif­ten gemäß
§ 288 HGB erstellt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vor­jah­res­grundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und soweit abnutzbar, planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

1.1    Immaterielles Anlagevermögen

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibun­gen wer­den linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren vor­ge­nommen.

Der Gesamtbetrag, der auf die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entfällt, beträgt EUR 353.818,00. Der Ausweis betrifft die Buchwerte des Real-Estate-Circles und des Equity-Boards.

1.2    Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungs­ko­sten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die be­triebsge­wöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen 3 und 5 Jahren.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode ab­ge­schrieben

Gegenüber Vorjahren werden die abnutzbaren beweglichen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 nicht über die individuelle Nutzungsdauer, sondern sofort abgeschrieben.

1.3    Finanzanlagen

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert be­wer­tet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagever- mögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außer- planmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Beteiligung an der P3 Europe GmbH wurde im Geschäftsjahr 2023 aufgrund der Eröffnungdes Insolvenzverfahrens beim Amtsgerichts Wuppertal der Gesellschaft am 20. Februar 2025 vollständig abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen

2.1    Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Al­le erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen die Forderungen gegenüber der GUTEHEMDE.DE GmbH in Höhe von EUR 16.315,66, gegenüber Mengel & Co. GbR in Höhe von EUR 3.969,84 und gegenüber clean & green holdings GmbH in Höhe von EUR 164.455,21 aus laufenden Geschäftsverbindungen.

Die Forderungen in Höhe von EUR 105.807,10 gegenüber P3 Europe GmbH wurden aufgrund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens der Gesellschaft am 20. Februar 2025 vollständig abgeschrieben.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr beträgt EUR 339.550,71 (i. V. EUR 460.051,91).

Dieser gliedert sich auf in Forderungen aus Lieferung und Leistung in Höhe von EUR 154.810,00 (i.Vj. 143.500,00) und Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 184.740,71 (i. Vj. 316.551,91).

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr be­trägt EUR 3.399,14 (i. Vj. EUR 4.831,52). Der Betrag hat Forderungscharakter.

3. Rückstellungen

3.1    Sonstige Rückstellungen

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver­pflich­tungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendi­gen Erfül­lungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berück­sichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durch­schnittlichen Markt­zinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deut­sche Bun­desbank zum Bilanz­stichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 13.050,00).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bi­lanz auf­ge­führten Ver­bindlichkeiten.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge in Höhe von EUR 200.000,00 aus dem Verkauf von Anteilen an der französischen SCI MUTZIG INVEST enthalten.

2. Personalaufwand

Im Posten „Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung“ sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 18.318,82 (i. V. EUR 22.313,60) enthalten.

3. Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Die Beteiligung an der P3 Europe GmbH in Höhe von EUR 52.125,00 wurde im Geschäftsjahr 2023 aufgrund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens der Gesellschaft beim Amtsgericht Wuppertal am 20. Februar 2025 vollständig abgeschrieben.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von EUR 105.804,10
aufgrund der vollständigen Abschreibung der Forderungen gegenüber der P3 Europe GmbH infolge ihrer Insolvenz enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von EUR 122.750,00 enthalten, die aus dem Wiederaufleben von Verbindlichkeiten resultieren, welche vom Gläubiger der Gesellschaft unter Vorbehalt eines Besserungsscheins geltend gemacht wurden.

D. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer be­trug 4.

2. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbH-Gesetz

Gegenüber den Gesellschaften bestehen nachfolgende Rechte und Pflichten:

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 89.112,30, die unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen sind.

3. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestanden in Höhe von 5% der noch zu rechnenden umsatzabhängigen Kaufpreiszahlung für die Anschaffung an einer Kapitalgesellschaft bis einschließlich 01.10.2023.

Mit Notarvertrag vom 16. April 2019 erwarb die Gesellschaft 50% der Anteil an einer Kapitalgesellschaft. Die Erwerber, haftend als Gesamtschuldner, verpflichteten sich, für die Dauer von fünf Jahren ab dem 01. Oktober 2018 eine Kaufpreiszahlung in Höhe von 10% des Nettoumsatzes der erworbenen Kapitalgesellschaft an die Veräußerer zu zahlen.

Die betreffende Kapitalgesellschaft befindet sich seit dem 6. Januar 2025 in Liquidation.

4. Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der o.a. Verbindlichkeit aus Gesamtschuldnerschaft schätzen wir auf Grund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens des Begünstigten in der Vergangenheit als sehr gering ein. Anhaltspunkte für eine andere Beurteilung liegen uns derzeit nicht vor.

5. Unterschrift der Geschäftsführung

Solingen, 28. Mai 2025

Kelson Capital GmbH
   
Geschäftsführung

Björn Heyden

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2024 festgestellt.