Cent
holding GmbH
Kampen /
Sylt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
5.744.773,09 |
4.348.682,31 |
| I.
Sachanlagen |
5.649.773,09 |
4.348.682,31 |
| II.
Finanzanlagen |
95.000,00 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.296.917,54 |
75.801,62 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
4.086.872,53 |
5.596,35 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
912.787,36 |
3.418,50 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
210.045,01 |
70.205,27 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.194,67 |
4.030,66 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
85.122,68 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
10.045.885,30 |
4.513.637,27 |
Passiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.733.225,14 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
2.500.100,00 |
2.500.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
1.896.685,83 |
56.459,41 |
| III.
Gewinnrücklagen |
255.645,94 |
255.645,94 |
| IV.
Verlustvortrag |
2.897.228,03 |
2.537.828,60 |
| V.
Jahresüberschuss |
1.978.021,40 |
-359.399,43 |
| VI.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
85.122,68 |
| B.
Sonderposten mit Rücklageanteil |
1.184.701,81 |
0,00 |
| C.
Rückstellungen |
1.290.908,00 |
1.184.378,00 |
| D.
Verbindlichkeiten |
3.837.050,35 |
3.329.259,27 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
3.837.050,35 |
3.329.259,27 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
10.045.885,30 |
4.513.637,27 |
Anhang
Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde
gemäß §§ 242 ff. und
§§ 264 ff. HGB sowie nach den
einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des
Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Nach den in §§ 267 HGB definierten
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend:
Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der
Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens
werden nach Maßgabe der voraussichtlichen
Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter
Höchstsätze linear abgeschrieben. Die
Abschreibungen auf Zugänge des
Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich
zeitanteilig.
Geringwertige Anlagegüter bis zu EUR 410 wurden
in voller Höhe abgeschrieben.
Es werden alle steuerlich zulässigen
Abschreibungsmöglichkeiten genutzt. Erhöhte
Absetzungen sowie Sonderabschreibungen wurden nicht
vorgenommen.
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände sind zum
Nennwert angesetzt.
Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der
Höhe angesetzt, die nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Das Sachanlagevermögen umfasst im Wesentlichen
das Grundstück Wattweg 29, Kampen, auf dem die
Gesellschaft ein Gebäude errichtet. Das im Zuge der
Ausgliederung des Geschäftsbetriebs der Döbbelin
& Boeder GmbH übertragene Grundstück
Aignerweg 2, Rottach-Egern, wurde im Geschäftsjahr auf
den ursprünglichen Veräußerer
rückübertragen.
Die Gesellschaft hält eine Kommanditbeteiligung
in Höhe von 25% an der Projektgesellschaft Seestr.
19-21 Rottach-Egern GmbH & Co. KG. Mit
Gesellschaftsvertrag vom 10. Dezember 2012 hat sich die
Cent holding GmbH zur Übernahme einer Kommanditeinlage
von TEUR 800 verpflichtet. Die Kommanditeinlage wurde im
Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 95 geleistet.
Forderungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
betreffen ausschließlich den Anspruch der
Gesellschaft auf Rückerstattung des restlichen
Kaufpreises aus der Rückabwicklung des
Grundstückskaufes Aignerweg 2, Rottach-Egern. Diese
Forderung wurde in 2014 vollständig beglichen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen
im Wesentlichen Forderungen gegen die Gesellschafterin in
Höhe von TEUR 1.080, ein Darlehen in Höhe von
TEUR 910 an die KLB GmbH & Co. KG sowie den Anspruch
auf Rückerstattung der Grunderwerbsteuer nach §
16 GrEStG aus der Rückabwicklung des o.g.
Grundstückskaufvertrags in Höhe von TEUR 71. Die
Darlehensforderung gegenüber der KLB GmbH & Co. KG
hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Eigenkapital
Mit Vertrag vom 24. Juli 2013 hat die Döbbelin
& Boeder GmbH ihren Geschäftsbetrieb nach §
123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG gegen Gewährung neuer
Geschäftsanteile in Höhe von EUR 100 auf die
Cent holding GmbH übertragen.
Übertragungsstichtag war der 1. Januar 2013. Die
Eintragung der Ausgliederung in das Handelsregister der
übernehmenden Gesellschaft erfolgte am 30. Juli 2013.
Der die im Zuge der Ausgliederung bei der Cent holding GmbH
durchgeführten Kapitalerhöhung übersteigende
Buchwert der übertragenen
Vermögensgegenstände und Schulden in Höhe
von EUR 1.840.226,42 wurde in die Kapitalrücklage
nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB eingestellt. Die
Ausgliederung wurde nach §§ 20 ff UmwStG
steuerlich zu Buchwerten durchgeführt.
Sonderposten mit Rücklageanteil
Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde im
Zuge der Ausgliederung auf die Gesellschaft übertragen
und resultiert aus der Bildung einer Rücklage nach
§ 6b EStG.
Rückstellungen
Die Pensionsrückstellungen sind nach den
Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck mit einem Zinssatz von
6% bewertet.
Die Steuerrückstellungen umfassen die
voraussichtliche Steuerbelastung für das
Wirtschaftsjahr 2013.
Sonstige Rückstellungen wurden für Rechts-
und Beratungskosten gebildet.
Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im
Wesentlichen die Darlehensverpflichtungen in Höhe von
TEUR 3.800, die mit der Finanzierung der
Geschäftstätigkeit der Gesellschaft im
Zusammenhang stehen.
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen keine
Haftungsverhältnisse oder sonstige finanzielle
Verpflichtungen.
Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Während des gesamten Berichtsjahres wurden die
Geschäfte der Gesellschaft durch Herrn Lutz Boeder,
Kampen, geführt.
Kampen, den 23. Juni 2014
gez. Lutz Boeder
Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.06.2014 festgestellt.
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