APKa
Pflegedienst GmbH
Kaiserslautern
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
193.262,00 |
127.201,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
27.342,00 |
26.193,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
3.067,00 |
|
| 2.
Geschäfts- oder Firmenwert |
24.275,00 |
26.193,00 |
| II.
Sachanlagen |
164.260,00 |
99.348,00 |
| 1.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
5.541,00 |
4.885,00 |
| 2.
Fahrzeuge |
158.719,00 |
94.463,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1.660,00 |
1.660,00 |
| 1.
Sonstige Ausleihungen |
1.660,00 |
1.660,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
407.530,39 |
284.047,78 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
173.647,92 |
148.717,15 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
172.460,21 |
146.689,51 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
1.187,71 |
2.027,64 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
233.882,47 |
135.330,63 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.389,36 |
4.789,28 |
| Aktiva |
604.181,75 |
416.038,06 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
333.442,57 |
215.708,62 |
| I.
eingefordertes Kapital |
12.500,00 |
12.500,00 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 2.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-12.500,00 |
-12.500,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
203.208,62 |
57.958,45 |
| III.
Jahresüberschuss |
117.733,95 |
145.250,17 |
| B.
Rückstellungen |
125.694,58 |
76.057,30 |
| 1.
Steuerrückstellungen |
60.640,34 |
38.384,06 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
65.054,24 |
37.673,24 |
| C.
Verbindlichkeiten |
145.044,60 |
124.272,14 |
| 1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
989,49 |
4.488,15 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
989,49 |
4.488,15 |
| 2.
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht |
36.632,86 |
42.476,23 |
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
107.422,25 |
77.307,76 |
| davon
aus Steuern |
4.474,36 |
3.693,66 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
0,00 |
1.358,54 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
44.012,69 |
5.123,91 |
| Passiva |
604.181,75 |
416.038,06 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Erträge aus ambulanter, teilstationärer und
vollstationärer Pflege sowie aus
Kurzzeitpflege |
437.962,59 |
387.937,02 |
| 2.
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV),
soweit nicht vorstehend enthalten |
420.638,26 |
390.593,51 |
| 3.
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten /
der öffentlichen Hand |
272,10 |
23.682,75 |
| 4.
sonstige betriebliche Erträge |
35.808,21 |
70.613,09 |
| 5.
Materialaufwand |
97.454,19 |
84.441,70 |
| a)
Lebensmittel |
|
9,50 |
| b)
Aufwendungen für Zusatzleistungen |
73,99 |
|
| c)
Wasser, Energie, Brennstoffe |
2.166,00 |
1.548,31 |
| d)
Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf |
95.214,20 |
82.883,89 |
| 6.
Personalaufwand |
549.371,54 |
511.702,00 |
| a)
Löhne und Gehälter |
449.886,89 |
420.931,84 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
99.484,65 |
90.770,16 |
| davon
Aufwendungen für Altersversorgung |
480,00 |
480,00 |
| 7.
Steuern, Abgaben, Versicherungen |
58.395,94 |
70.133,69 |
| 8.
Mieten, Pacht, Leasing |
13.285,06 |
12.628,40 |
| 9.
Abschreibungen |
38.843,15 |
24.528,19 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
38.843,15 |
24.528,19 |
| 10.
Aufwendungen für Instandhaltung und
Instandsetzung (GKV) |
17.003,02 |
20.423,18 |
| 11.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
1.455,70 |
| 12.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
2.594,31 |
2.263,34 |
| 13.
Jahresüberschuss |
117.733,95 |
145.250,17 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemein
kosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen
einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
-Beteiligungen zu Anschaffungskosten
-Anteile an verbundenen Unternehmen zu
Anschaffungskosten
-Ausleihungen zum Nennwert
-unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen
zum Barwert- unverzinsliche und niedrig verzinsliche
Ausleihungen zum Barwert
-sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Abschreibung auf Geschäfts- und
Firmenwert
Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder
Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche
Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.
Angaben zu Ausleihungen gegenüber
Gesellschaftern
Der Wert der Ausleihungen gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr:
EUR 0,00).
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 0,00
(Vorjahr: EUR 0,00).
Angaben zu Forderungen gegenüber
Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr:
EUR 0,00).
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
EUR 36.632,86 (Vorjahr: EUR 42.476,23).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 31,80 (Vorjahr:
EUR 21,50).
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 29.
sonstige Berichtsbestandteile
Kaiserslautern, 15. August
2024
gez.
Ludmila Geringer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.08.2024
festgestellt.
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