Rego Herlitzius GmbH

Rego Herlitzius GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(1) Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von uns nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Rego Herlitzius GmbH hat ihren Sitz in Wuppertal und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal mit der Nummer HRB 13143. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 und des § 274a HGB wurden bei der Erstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Gliederungsschema nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Vorjahr angewandten Bewertungsmethoden und die Inanspruchnahme von Ansatz- und Ausweiswahlrechten wurden im Berichtsjahr beibehalten. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der bisher verrechneten Abschreibungen angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über eine Nutzungsdauer von drei bis acht Jahren abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden linear über eine Nutzungsdauer von einem bis vierzehn Jahren abgeschrieben. Dabei wird auf Zugänge im Laufe des Jahres die Abschreibung pro rata temporis, d.h. monatsgenau, verrechnet.

Die Vorräte werden grundsätzlich mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgt zu den je nach Fertigungsgrad angefallenen Herstellungskosten. In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Wertmindernde Umstände werden durch Vornahme von Bewertungsabschlägen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2,25 % auf Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Vorräte (ohne Umsatzsteuer) werden gemäß § 268 Abs. 5 HGB offen von dem Posten Vorräte abgesetzt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche Pensionsverpflichtungen sowie alle übrigen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(3) Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr TEUR 157) sowie die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 39) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(5) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind keine Laufzeiten von über einem Jahr enthalten.

(6) Es bestehen zum Abschlussstichtag folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Enthalten in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit einem jährlichen Betrag von TEUR 182 aus Dauerschuldverhältnissen mit einer unbestimmten Laufzeit.

(7) Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

(8) Stammkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital der Rego Herlitzius GmbH beträgt DM 1.000.000,00 (EUR 511.291,89). Eine Umstellung auf EUR ist noch nicht erfolgt.

(9) Beschäftigungszahl

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 21 (Vorjahr 20) Arbeitnehmer beschäftigt

Die Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 erfolgte am 31.Oktober 2024