Cyclife GmbH

Balcke-Dürr Nuklear Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

(HRB 83465)

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt für 2022 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. §267 Abs.1 HGB.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10-20 Jahre sowie bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung und den immateriellen Vermögensgegenständen regelmäßig 3-14 Jahre. Für Anlagegüter von netto EUR 250 bis netto EUR 1.000, die abnutzbar, beweglich und selbstständig nutzbar sind, wurde ein jahresbezogener Sammelposten gebildet, der im Geschäftsjahr und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit 20 % abgeschrieben wird. Geringwertige Anlagengüter bis netto EUR 250 wurden im Geschäftsjahr sofort als Aufwand behandelt.

Die unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, der durch die Fertigung veranlasste Werteverzehr des Anlagevermögens, sowie die zu Vollkosten bewerteten Stunden des eigenen Personals einbezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht berücksichtigt.

Erhaltene Anzahlungen sind netto, d.h. ohne Umsatzsteueranteil, von der Gesamtsumme der Vorräte offen abgesetzt. Die auf die erhaltenen Anzahlungen entfallenden Umsatzsteueranteile werden bis zu ihrer Abführung unter den sonstigen Verbindlichkeiten passiviert. Soweit möglich werden erhaltene Anzahlungen von den Vorräten offen abgesetzt. Die Vorräte übersteigende Beträge werden auf der Passivseite unter der Position sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen die zum Bilanzstichtag erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Gesellschaft bewertet langfristige Rückbauaufträge nach der Completed Contract Methode. Bis zu ihrer Fertigstellung werden die Aufträge zu Herstellkosten in den unfertigen Erzeugnissen ohne Berücksichtigung anteiliger Gewinne zum Teil über mehrere Perioden hinweg bilanziert. Ausgenommen sind drohende Verluste, die sofort bei ihrer Entstehung bilanziert werden. Die Umsatz- und damit auch die Gewinnrealisierung erfolgt bei der Endabnahme des gesamten Gewerkes. Dabei kann es zu erheblichen Periodenverschiebungen kommen. Gewinne von einzelnen Aufträgen werden z.T. in Perioden realisiert, in denen nur wenig dem Auftrag zuzuordnenden Leistungen erbracht werden.

C. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel in der Anlage zum Anhang zu entnehmen.

Durch die Saldierung der unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen in Höhe von TEUR 4.447 mit den erhaltenen Anzahlungen in gleicher Höhe beläuft sich der Ausweis der Vorräte auf TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Stichtag TEUR 612 (Vorjahr TEUR 573). Die Gesellschaft arbeitet seit April 2019 mit einem Factoring Unternehmen zusammen, das die Forderungen der Kunden regresslos ankauft. Finanzierungseffekt aus dem Factoring beträgt zum Stichtag 31.12.2022 TEUR 129.

Bei dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten handelt es sich inklusive des Betrages der Barkasse um den Saldo auf dem Bankkonto bei der Commerzbank AG in Höhe von insgesamt TEUR 97 (Vorjahr: TEUR 376).

Durch den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 716 (Vorjahr: TEUR 907) beläuft sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf TEUR 3.410 (Vorjahr: TEUR 2.694). Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag wird gem. §268 Abs.3 auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen TEUR 358 (Vorjahr: TEUR 411) beinhalten überwiegend Rückstellungen für Personal TEUR 330 (TEUR 386). Weiterhin wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 25) gebildet.

Die Rückstellung Steuern TEUR 690 (Vorjahr: TEUR 0) resultiert aus der schwedischen Betriebsstätte und beinhalten Rückstellungen für Lohnsteuer TEUR 371, hieraus resultierende Zinsen TEUR 141 und Einkommensteuer TEUR 178.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 576 (Vorjahr: TEUR 702).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.642 (Vorjahr: TEUR 1.337) beinhalten wie im Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der Balcke-Dürr GmbH, Düsseldorf. Aus nachrangigen Gesellschafterdarlehen resultieren Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR .1440 (Vorjahr: TEUR 820).

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betragen TEUR 1.399 (Vorjahr: TEUR 1.761). Darunter befinden sich Verbindlichkeiten aus Lohn- und Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 120 (Vorjahr: TEUR 116), TEUR 1.277 (Vorjahr: TEUR 1.643) resultieren aus erhaltenen Anzahlungen, die nicht mit dem Vorratsvermögen verrechnet wurden.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft betreibt zwei Geschäftsfelder. Der Bereich Personaldienstleistungen stellt Fachpersonal für kerntechnische Anlagen im Rahmen der Arbeitnehmerüberlassung zur Verfügung. Der Bereich Rückbau deckt den gesamten Demontageprozess kerntechnischer Anlagen ab. Dies reicht von der Konzepterstellung bis zur physischen Demontage mit eigenem gewerblichem Personal.

Die Umsatzerlöse wurden in Deutschland und Schweden erzielt.

Zum 31.12.2022 betrug die Minderung des Bestands an unfertigen Leistungen TEUR 1.924, die für Projekte aus dem Bereich Rückbau erbracht wurden (Vorjahr: Erhöhung TEUR 4.820).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 170 (Vorjahr: TEUR 38) beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Davon sind TEUR 96 vorhergehenden Geschäftsjahren zuzurechnen.

Im Materialaufwand von TEUR 2.676 (Vorjahr: TEUR 2.067) werden neben den Kosten für Material, Miete für Geräte und Kräne auch die Kosten für Pauschalmontagen und Lohnkosten, die im Rahmen der Arbeitnehmerüberlassung angefallen sind, gezeigt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 2.141 (Vorjahr: TEUR 2.226) betreffen im Wesentlichen Reisekosten (TEUR 816), Kosten für IT-Dienstleistungen (TEUR 189), Kosten für geleaste Firmen PKW (TEUR 97), Kosten für Steuerberatung (TEUR 79), Kosten für Büromieten und Mietnebenkosten (TEUR 64), Kosten für Versicherungen (TEUR 49), sowie eine Konzernumlage an die Muttergesellschaft Balcke-Dürr GmbH (TEUR 319).

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 264 (Vorjahr: TEUR 41) beinhalten mit TEUR 55 Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus den zur Verfügung gestellten Gesellschafterdarlehen (Vorjahr: TEUR 35), sowie Avalgebühren mit TEUR 54 und Zinsen der schwedischen Betriebsstätte über TEUR 141.

Die sonstigen Steuern TEUR 180 (Vorjahr: TEUR 2) beziehen sich ausschließlich auf die schwedische Betriebsstätte.

Das negative Ergebnis in Höhe von EUR 715.708,77 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen zum 31. Dezember 2022 insgesamt TEUR 140. Sie betreffen Mieten für Gebäude (TEUR 43) sowie Leasing-Gebühren für Kraftfahrzeuge (TEUR 97). Aufgrund der Ausgestaltung der Leasingverhältnisse sind diese nicht im Anlagevermögen der Gesellschaft ausgewiesen bzw. die Verbindlichkeit aus den Leasingzahlungen nicht passiviert. Dies trägt zur Verringerung der Kapitalbindung bei und belässt das Risiko des Restbuchwertes sowie das Investitionsrisiko beim Leasinggeber. Das Risiko der Auslastung der gemieteten bzw. geleasten Anlagen verbleibt bei der Gesellschaft.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft ist dem Tarifvertag des BAP (Bundesarbeitgeberverband der Personaldienstleister) angeschlossen. Der BAP Tarifvertrag unterscheidet dabei nicht zwischen gewerblichen Mitarbeitern und Angestellten. Vor diesem Hintergrund wird auf die in § 285, Abs.7 HGB geforderte Darstellung der Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen verzichtet. Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 80 Mitarbeiter (Vorjahr: 83).

4. Nachtragsbericht

Zur Finanzierung wurden der Gesellschaft zum Stichtag Darlehen von der Balcke-Dürr GmbH in Höhe von insgesamt 1.440 TEUR zur Verfügung gestellt und in Anspruch genommen. Für alle Darlehen hat die Balcke-Dürr GmbH einen Rangrücktritt erklärt und tritt mit Ihren Forderungen gegen alle übrigen Gläubiger im Insolvenzfall zurück. Die Balcke-Dürr Nuklear Service GmbH weist zum 31.12.2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 3.410 aus. Vor diesem Hintergrund stellt die Gesellschaft regelmäßig einen detaillierten Liquiditätsplan auf. Der Liquiditätsplan basiert auf der monatlichen Umsatzerwartung auf Kundenebene sowie einer monatsgenauen Kostenplanung. Auf dieser Basis hat die Geschäftsführung die Entscheidung getroffen, dass die Fortführung des Unternehmens nach den Anforderungen des § 19 Abs.2 InsO überwiegend wahrscheinlich ist und der Geschäftsbetrieb fortgeführt werden kann.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft gehört zum Konzernkreis der Mutares SE & Co. KGaA, München (vormals Mutares AG), die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Konzernunternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Mutares SE & Co. KGaA wird im Bundesanzeiger offengelegt; er ist auch unter der Anschrift Arnulfstraße 19, 80335 München, sowie unter www.mutares.de erhältlich.

6. Geschäftsführung

Bezüglich der Gesamtvergütung nach § 285 Nr. 9 HGB wird von der Schutzklausel nach §286 Absatz 4 HGB Gebrauch gemacht, da nur ein Geschäftsführer bei der Balcke-Dürr Nuklear Service GmbH angestellt war.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022

HGB Rückstellungsspiegel zum 31.12.2022