Nordwest Factoring und Service GmbH

Nordwest Factoring und Service GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023

der nordwest Factoring Service GmbH

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Nordwest Factoring und Service GmbH (nachfolgend "Nordwest"), Hamburg, betreibt das Factoring im Sinne des § 1 Abs. 1a S. 2 Nr. 9 KWG und ist somit ein Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 KWG. Daher unterliegt sie den Regelungen des Kreditwesengesetzes (KWG) sowie der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.

Für die Rechnungslegung ergibt sich hieraus, dass die Gesellschaft für die Aufstellung ihres Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 die für Finanzdienstleistungsinstitute geltenden Vorschriften der §§ 340 ff. HGB unter Anwendung der ergänzenden Verordnung für Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) sowie der institutsspezifischen Formblätter anwendet.

Für die Gliederung der Bilanz hat die Gesellschaft das Formblatt 1, für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV verwandt.

Es wurde von der Erleichterungsregelung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Nordwest Factoring und Service GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 57253 eingetragen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die für Finanzdienstleistungsinstitute geltenden Bilanzierungsvorschriften wurden beachtet.

Forderungen werden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die zum Bilanzstichtag ermittelten anteiligen Zinsen werden mit der zugrunde liegenden Forderung oder Verbindlichkeit bilanziert.

Erkennbaren Risiken im Factoringgeschäft wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Außerdem wird, um dem Factoringgeschäft innewohnenden latenten Ausfallrisiko Rechnung zu tragen, eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % des nicht wertberichtigten Forderungsbestandes gebildet. Die Wertberechtigungen werden aktivisch abgesetzt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Sachanlagen sowie die immateriellen Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um die Abschreibungen, bewertet. Vom Aktivierungswahlrecht für selbstgeschaffene immaterielle Vermögegensgegenstände des Anlagevermögens wird Gebrauch gemacht. Die Zugänge an abnutzbaren materiellen und immateriellen Vermögensgegenständen werden grundsätzlich entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Dabei wird bei den Sachanlagen eine jeweilige Nutzungsdauer zwischen 3 und 13 Jahren sowie bei immateriellen Anlagewerten eine jeweilige Nutzungsdauer zwischen 2 und 5 Jahren zu Grunde gelegt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert bzw. soweit erforderlich mit dem am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

(1) Die Forderungen an Kunden haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis drei Monate.

(2) Aufstellung des Anteilsbesitzes

(3) Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im anliegenden Anlagenspiegel dargestellt.

(4) Die sonstigen Vermögensgegenstände haben allesamt eine Laufzeit unter einem Jahr und beinhalten im Wesentlichen Forderungen in Höhe von TEUR 5.773 (i.Vj. TEUR 5.413) aus laufenden Verrechnungen an die nordwest Fisch-Logistikcenter GmbH und der nordwest Fisch Invest GmbH. Des Weiteren beinhaltet der Posten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 670 TEUR (i.Vj. TEUR 599). Ferner bestehen Forderungen im Zuge von Auslagerung gegen die zum 1.1.2023 erworbene Tochtergesellschaft in Höhe von TEUR 525 sowie Forderungen aus der Veräußerung einer Beteiligung in Höhe von TEUR 479.

(5) Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig besichert. Es bestehen Zessionen hinsichtlich der angekauften Forderungen (inkl. Abtretung von Ansprüchen aus der Delcredere-Versicherung) zu Gunsten der Kreditinstitute.

^* Ergebnisabführungsvertrag

(6) Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden ist ein Betrag in Höhe von TEUR 423 (i.Vj. TEUR 380) täglich fällig. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sind unverändert gegenüber dem Vorjahr unter der Voraussetzung, dass die zugrunde liegenden Forderungen eingegangen sind, täglich fällig.

(7) Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen ein der Gesellschaft zur Verfügung gestelltes Darlehen und der Gesellschaft zur Verfügung gestellte Einlagen aus typischen stillen Beteiligungen in Höhe von TEUR 863 (i.Vj. TEUR 863) zzgl. anteiliger Zinsen in Höhe von TEUR 88 (i.Vj. TEUR 88). Des Weiteren beinhaltet der Posten Ver-bindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 213 (i.Vj. TEUR 207).

(8) Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten:

(9) Die anderen Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und betreffen im Wesentlichen die Rechts- und Beratungskosten und Treuegelder für Mitglieder des Beirats der NORDWEST.

(10) Aktive latente Steuern ergeben sich insbesondere aus der in der Steuerbilanz in den Vorjahren in Anspruch genommenen Abschreibung (TEUR 23). Passive latente Steuern resultieren aus der phasengleichen Gewinnvereinnahmung einer Ausschüttung in der Handelsbilanz. Auf Grund der zeitlichen Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz wurde unter Berücksichtigung eines Steuersatzes von 30,0 % das zukünftige Steuerguthaben von TEUR 5 ermittelt.

(11) Das Eigenkapital hat sich unter Berücksichtigung des Gewinnvortrages in Höhe von TEUR 8.811, der vorgenommenen Gewinnausschüttungen von TEUR 195 sowie des Jahresüberschusses in Höhe von TEUR 480 auf TEUR 9.096 erhöht.

(12) Durch die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände unterliegt ein Betrag in Höhe von TEUR 8 (i.Vj. TEUR 40) der Ausschüttungssperre.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Die Provisionserträge enthalten im Wesentlichen die erzielten Factoring-Gebühren.

(2) Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Kostenerstattungen einer Tochtergesellschaft TEUR 392 (i.Vj. 0), Mieteinnahmen in Höhe von TEUR 143 (i.Vj. 143), die Erträge aus Managementleistungen in Höhe von TEUR 60 (i.Vj. TEUR 30) sowie Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 16 (i. Vj. TEUR 0).

(3) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Pachtzahlungen an die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 799 (i.Vj. TEUR 710).

(4) Zins- und Provisionserträge, sonstige betriebliche Erträge sowie laufende Erträge aus Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden nahezu vollständig im Inland erzielt.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB:

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 1. Dezember 1994 einen Unternehmenspachtvertrag mit der Straßenverkehrs-Genossenschaft Nordwest eG, Hamburg, auf unbestimmte Zeit abgeschlossen und dafür einen in Abhängigkeit von den Kosten der Verpächterin für die verpachteten Gegenstände bemessenen Pachtzins zu zahlen. Am 15. Januar 2013 wurde ein Nachtrag zum Unternehmenspachtvertrag beschlossen. Danach ist das Vertragsverhältnis bis zum 30. November 2034 nicht ordentlich kündbar.

Die Mietaufwendungen im Geschäftsjahr 2023 betrugen TEUR 190. Sie betreffen das Objekt im Nagelsweg 55, Hamburg. Der Mietvertrag begann am 1. Juli 2014 und hat eine Laufzeit von zehn Jahren. In 2023 wurden weitere Büroräume im Nagelsweg angemietet. Ein neuer Mietvertrag, beginnend ab dem 01.02.2023, mit einer Laufzeit von 15 Jahren und einer monatlichen Zahlungsverpflichtung von TEUR 18 wurde abgeschlossen.

Als sonstige finanzielle Verpflichtung bestehen außerdem folgende Leasingverpflichtungen:

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB:

Zum Bilanzstichtag bestand eine Patronatserklärung zu Gunsten der Assekuranz Nordwest Vermittlungs- G.m.b.H., Hamburg, für erhaltene Provisionsvorschüsse von der Ideal Lebensversicherung a.G., Berlin, welche die Assekuranz Nordwest Vermittlungs- G.m.b.H. ggf. zurückzuzahlen hat. Aus der Patronatserklärung wird derzeit keine Inanspruchnahme erwartet.

Die nordwest Factoring und Service GmbH hat zur Besicherung von Bankdarlehen für eine Tochtergesellschaft selbstschuldnerische Bürgschaften in Höhe von insgesamt 3,6 Mio. EUR abgegeben. Diese besicherten Bankdarlehen waren zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 2.600 in Anspruch genommen.

Desweiteren hat die Gesellschaft zur Besicherung eines Bankdarlehens für einen Gesellschafter des Tochterunternehmens WEST FISH GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 600 übernommen. Dieses besicherte Bankdarlehen war zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 79 (i.Vj. TEUR 150) in Anspruch genommen.

Da der Gesellschaft die wirtschaftlichen Verhältnisse der anderen Gesellschaften bekannt sind, wird das Risiko der Inanspruchnahme aus den abgegebenen Haftungsverhältnissen von der Gesellschaft derzeit als sehr gering angesehen.

2. Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer

Darüber hinaus waren 2 (i. Vj. 2) geringfügig Beschäftigte sowie 1 (i. Vj. 2) Auszubildender angestellt.

3. Mitglieder der Geschäftsführung:

Der Geschäftsführung gehörten folgende Personen an:

Im Februar 2014 wurde einem Mitglied der Geschäftsführung ein Tilgungsdarlehen über TEUR 130 zu einem Zinssatz von 3,85 % p.a. gewährt. Es hat eine Gesamtlaufzeit von zehn Jahren und endet am 31. Januar 2024.

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 38 getilgt, woraus sich zum 31. Dezember 2023 ein Endbestand von rd. TEUR 24 ergibt.

4. Honorarangaben des Abschlussprüfers

Die Aufwendungen für das Honorar des Abschlussprüfers betrugen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 24 (i. Vj. TEUR 25) und entfielen ausschließlich auf die Jahresabschlussprüfung.

5. Mitglieder des Beirates:

Die Bezüge des Beirates betrugen für das Berichtsjahr TEUR 55. Den Mitgliedern des Beirates wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Verträge mit verbundenen Unternehmen

Zwischen der Nordwest Factoring und Service GmbH und der nordwest Fisch-Logistikcenter GmbH (früher nordwest Logistik & Spedition GmbH) wurde am 21. Dezember 1995 mit Änderungen vom 8. Mai 1996 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Die Handelsregistereintragungen erfolgten am 22. Juli 1996 bzw. am 12. September 1996. Mit Wirkung vom 1. Januar 1996 besteht eine körperschaftsteuerliche Organschaft zwischen der Nordwest als Organträgerin und der Logistik als Organgesellschaft. Seit dem 1. Januar 2002 besteht zusätzlich eine gewerbesteuerliche Organschaft.

Am 31. Dezember 1998 wurde zwischen der Nordwest Factoring und Service GmbH und ihrer 100 %igen Tochtergesellschaft, der Assekuranz Nordwest-Vermittlungs- G.m.b.H., ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 24. Juni 1999. Es besteht eine körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft.

Die oben genannten Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge wurden am 4. Dezember 2013 überarbeitet und enthalten seitdem einen dynamischen Verweis auf § 302 AktG.

Zwischen der Nordwest Factoring und Service GmbH und der nordwest Fisch Invest GmbH (vormals nordwest Invest GmbH) wurde am 18. Februar 2016 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 14. März 2016. Es besteht eine körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft. Mit Vertrag vom 5. August 2020 übertrug die cogitum kreativ gmbh ihr Vermögen mit allen Rechten und Pflichten als Ganzes auf die nordwest Invest GmbH. Die Verschmelzung erfolgte mit Wirkung zum 1. Januar 2020. Die nordwest Fish Invest GmbH ist alleinige Gesellschafterin der nordwest Capital GmbH. Am 21. Oktober 2021 wurde zwischen der nordwest Invest GmbH und ihrer 100 %igen Tochter ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertag geschlossen.

Mit rechtlicher und wirtschaftlicher Wirkung zum 31.12.2023 wurden die Geschäftsanteile der nordwest Fish Invest GmbH von der Nordwest Factoring und Service GmbH an die Straßenverkehrs-Genossenschaft eG veräußert. Im Zuge des Verkaufs und der Übertragung der Geschäftsanteile ist der Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Nordwest Factoring und Service GmbH aufgehoben worden.

Die Nordwest Factoring und Service GmbH erwarb mit Wirkung zum 01.01.2023 100 % der Geschäftsanteile an der DKS Dienstleistungs-Kontor Süd GmbH mit Sitz in Ulm. Der Sitz der Gesellschaft wurde zu Beginn des Geschäftsjahres nach Hamburg verlegt. Ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen den Gesellschaften besteht nicht.

Alleinige Gesellschafterin ist die Straßenverkehrs-Genossenschaft Nordwest eG, Hamburg.

Der Jahresabschluss der Nordwest Factoring und Service GmbH wird in den freiwillig erstellten Konzernabschluss der Straßenverkehrs-Genossenschaft Nordwest eG, Hamburg, einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird. Daher ist die Nordwest Factoring und Service GmbH von der Verpflichtung befreit, einen Konzernabschluss aufzustellen (§ 291 Absatz 2 Satz 1 Nr. 3 HGB).

E. Nachtragsbericht

keine Angaben

Lagebericht 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Nordwest Factoring und Service GmbH (nachfolgend "nordwest"), Hamburg, betreibt das Factoring im Sinne des § 1 Abs. 1a S. 2 Nr. 9 KWG und ist somit ein Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 KWG. Daher unterliegt sie den Regelungen des Kreditwesengesetzes (KWG) sowie der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.

Vom Sitz des Unternehmens in Hamburg wird die Dienstleistung Factoring bundesweit angeboten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Auch das Jahr 2023 war geprägt durch den Krieg in der Ukraine und dessen Folgen. Die deutsche Wirtschaft sei gegenüber anderen großen westlichen Volkswirtschaften aufgrund ihrer ehemals starken Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, dem vergleichsweise hohen Industrieanteil an der Wertschöpfung sowie der ausgeprägten Außenhandelsorientierung stärker in ihrer Entwicklung beeinträchtigt, heißt es im Jahreswirtschaftsbericht. Als große Hemmnisse für die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland werden zudem insbesondere übermäßige Bürokratie, Fach- und Arbeitskräftemangel sowie zu wenige private Investitionen genannt (Quelle: Homepage Deutscher Bundestag, hib 104/2024 vom 21.02.2024).

Das statistische Bundesamt vermeldet für das Jahr 2023 einen Rückgang des realen Bruttoinlandsproduktes (BIP) in Deutschland preis- und kalenderbereinigt um 0,3 % nach einem Anstieg in 2022 um 1,8 %. (Quelle: Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 019 vom 15.01.2024)

Mit 46 Millionen Erwerbstätigen habe die Zahl einen historischen Höchststand erreicht, der Arbeitsmarkt erweise sich damit als "bemerkenswert robust", heißt es im Jahreswirtschaftsbericht. Nach den starken Verlusten in den Jahren 2022/2023 führten die derzeit hohen nominalen Lohnzuwächse in Kombination mit der nachlassenden Inflation zu einem Zuwachs an realer Kaufkraft. (Quelle: Homepage Deutscher Bundestag, hib 104/2024 vom 21.02.2024)

Die Arbeitslosenquote auf Basis aller zivilen Erwerbspersonen belief sich im Dezember 2023 auf 5,7 %. Im Vergleich zum Vorjahresdurchschnitt gibt es eine Zunahme von 0,4 Prozentpunkten. (Quelle: Homepage Statistisches Bundesamt, "Arbeitslosenquote Deutschland" Stand 30.04.2024)

Bedingt insbesondere durch hohe Kostenbelastungen und durch die Rezession stieg die Zahl der Unternehmensinsolvenzen in 2023 deutlich um 23,5 % auf 18.100 Fälle nach 14.660 Fällen im Vorjahr. Auch die Zinswende spielte hierbei eine entscheidende Rolle. (Quelle: Homepage creditreform, "Insolvenzen in Deutschland, Jahr 2023" vom 04.12.2023)

2.2. Entwicklung der Factoringbranche

Den Weg des Forderungsverkaufs zur Liquiditätssicherung und Liquiditätsverstärkung nutzen immer mehr Unternehmen. Aufgrund verschärfter gesetzlicher Vorschriften bleibt die Kreditvergabe weiterhin an hohe Auflagen gebunden.

Die Nordwest Factoring und Service GmbH ist Mitglied im Bundesverband Factoring für den Mittelstand e.V. (BFM). Die im BFM zusammengeschlossenen Factoringgesellschaften melden für das Jahr 2023 erneut einen Umsatzanstieg.

In einem durch einen aktiven Wettbewerb gekennzeichneten Branchenumfeld haben wir uns eine aussichtsreiche Marktstellung in unserem mittelständischen Umfeld erarbeitet.

Die mit der Einstufung des Factoringgeschäftes als Finanzdienstleistung verbundenen Regulierungsvorschriften stellen eine hohe Eintrittsbarriere für potenzielle Wettbewerber dar.

Diesem positiven Aspekt steht entgegen, dass unsere mit diesen hohen Anforderungen an Factoringgesellschaften verbundenen Aufwendungen weiterhin nicht oder nur sehr schwer über höhere Factoringgebühren an die Kunden weitergegeben werden können.

2.3. Darstellung der wirtschaftlichen Lage

2.3.1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme von TEUR 42.939 hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 35.466 um TEUR 7.473 erhöht. Dies betrifft im Wesentlichen die gestiegenen Anteile an verbundenen Unternehmen (+ TEUR 4.087), die Forderungen an Kunden (+ TEUR 1.599) und die Zunahme des Treuhandvermögens (+ TEUR 943).

Kundenforderungen

Die Kundenforderungen erhöhten sich von TEUR 25.179 auf TEUR 26.778. Die Erhöhungen ergeben sich im Wesentlichen aus der deutlichen Ausweitung der Kundenbasis und die Erhöhung der Zahlungsziele von Forderungen.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hält Anteile an den Tochtergesellschaften Assekuranz Nordwest-Vermittlungs-GmbH, Hamburg, an der nordwest Logistik & Spedition GmbH, Bremerhaven sowie an der WEST FISH GmbH, Bremerhaven. Zum 1.1.2023 hat die Gesellschaft 100 % der Anteile der DKS Dienstleistungskontor Süd GmbH erworben.

Mit Wirkung zum 31.12.2023 wurde die Beteiligung an der Nordwest Fish Invest GmbH (vormals nordwest invest GmbH) und damit einhergehend der Ergebnisabführungsvertrag beendet.

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Den Forderungen an Kunden in Höhe von TEUR 26.778 (i. Vj. TEUR 25.179) steht das kurzfristig zu bedienende Fremdkapital in Höhe von TEUR 23.405 (i. Vj. TEUR 23.476) gegenüber. Im kurzfristigen Bilanzbereich besteht somit eine Überdeckung von TEUR 3.373 (i. Vj. TEUR 2.312). Die Vermögenslage der nordwest bleibt somit geordnet.

Eigenkapital, Eigenmittel

Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich wie im Vorjahr auf TEUR 350. Die Kapitalrücklage beträgt unverändert TEUR 2.053. Der Jahresüberschuss beziffert sich nach Ertragsteuern auf TEUR 480 (i.Vj. TEUR 718). Das Eigenkapital hat sich einschließlich Gewinnvortrag auf TEUR 9.096 erhöht. Die Eigenkapitalquote beträgt 21,2 % (i.Vj. 24,8 %); dies ist auf die überproportional gestiegene Bilanzsumme zurückzuführen Unsere gute Eigenkapitalausstattung ist die Basis für eine solide Geschäftspolitik.

2.3.2. Finanzlage

Die täglich fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen ca. 44,6 % (i. Vj. 51,9 %) der Bilanzsumme. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 3.738 (i. Vj. TEUR - 8.640). Zusammen mit dem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR - 4.303 (i. Vj. TEUR -258) und dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR - 195 (i. Vj. TEUR -204) beträgt der Finanzmittelfonds am Ende der Periode TEUR -19.161 (i. Vj. TEUR -18.401).

Die der nordwest eingeräumten Kreditlinien waren im Geschäftsjahr 2023 zu jeder Zeit ausreichend und die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft somit gesichert. Die Gesellschaft verfügt zum 31. Dezember 2023 über freie Kreditlinien in Höhe von rd. EUR 16,5 Mio. und in Höhe von rd. USD 13,5 Mio. Die angekauften Factoring-Forderungen werden entsprechend der überwiegend variabel ausgestalteten Refinanzierungsmittel ebenso variabel verzinst.

Aufgrund der nach wie vor konservativen Verschuldung bestehen weder Finanzierungs- noch Liquiditätsengpässe.

Die Finanzlage der nordwest ist damit insgesamt gesichert.

2.3.3. Ertragslage

Der Geschäftsbetrieb der nordwest erstreckte sich im Geschäftsjahr 2023 auf das Factoringgeschäft.

Die nachstehende Übersicht zeigt die nach betriebswirtschaftlichen Aspekten gegliederten Ergebnisbestandteile des Geschäftsjahres 2023.

Das Ankaufsvolumen stieg von TEUR 269.013 um TEUR 62.885 auf TEUR 331.898.

Insgesamt erhöhten sich die Factoringumsätze (Zins- und Provisionserträge) bei der nordwest um rund 23 % auf TEUR 5.400 (i.Vj. TEUR 4.388).

Die Summe aus Zins- und Provisionserträgen sowie sonstigen betrieblichen Erträgen betrug 6,2 Mio. EUR und liegt damit deutlich über dem Vorjahr (4,7 Mio. EUR).

Die im Lagebericht des Vorjahres gestellte Prognose, dass die Gesellschaft einen Umsatz (Zins- und Provisionserträge sowie sonstige betriebliche Erträge) zwischen EUR 5,5 Mio. und EUR 5,8 Mio. erwirtschaftet konnte die Gesellschaft im Geschäftsjahr erreichen (EUR 6,2 Mio.).

Das aus dem Factoring bei der nordwest resultierende Provisions- und Zinsergebnis lag bei TEUR 3.783 fast auf Vorjahreshöhe (i.Vj. TEUR 3.801).

Die Personalaufwendungen erhöhten sich im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch Anpassungen der Mitarbeiterstrukturen und Sonderzahlungen.

Das Bewertungsergebnis auf Forderungen enthält im Wesentlichen Aufwendungen für die Delkredereversicherung, Abschreibungen auf Forderungen. Zuweisungen zu Einzelwertberichtigungen und zur Pauschalwertberichtigung.

Das Beteiligungsergebnis beinhaltet Erträge aus der Gewinnabführung der nordwest Logistik & Spedition GmbH in Höhe von TEUR 167 (i.Vj. TEUR 110). Aus unserer 70 % igen Tochtergesellschaft WEST FISH GmbH wurden Erträge von TEUR 125 (i.Vj. TEUR 263) vereinnahmt. Aus den Beteiligungen Invest (TEUR - 38, Vj TEUR + 1) und nordwest Assekuranz Vermittlungs GmbH (TEUR - 110, Vj TEUR 59) wurden in 2023 Verluste übernommen.

Die Reduzierung des Jahresüberschusses auf TEUR 480 (i.Vj. TEUR 718) ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Personalkosten, der Mietaufwendungen, des Mehraufwands für Hard und Software sowie auf die Verlustübernahmen der Beteiligungen nordwest Assekuranz Vermittlungs GmbH und der nordwest Invest GmbH zurückzuführen.

Insgesamt beurteilen wir die Ertragslage als gut.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren haben sich wie folgt entwickelt:

Ein nichtfinanzieller Leistungsindikator ist für uns die Mitarbeiterzufriedenheit. Die Mitarbeiterfluktuation verblieb auf einem sehr niedrigen Niveau und trug somit positiv zum Geschäftserfolg bei.

Ferner liegt uns das soziale Engagement am Herzen. Die nordwest-Gruppe unterstützt seit einigen Jahren diverse Förderprogramme für Kinder.

3. Risiko- und Chancenmanagement

3.1. Organisation

Risiken und Chancen für die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Unternehmens werden planmäßig identifiziert, analysiert, kommuniziert, überwacht und gesteuert. Zu diesem Zweck hat die nordwest ein softwaregestütztes Risiko- und Chancenmanagementsystem eingerichtet. Dieses gewährleistet, dass Auswirkungen möglicher negativer Veränderungen vermieden beziehungsweise begrenzt und die sich bietenden Chancen aufgezeigt und genutzt werden können.

Die Aufbau- und Ablauforganisation ist in Vorgaben und Richtlinien dokumentiert. Der Aufbau des Managementsystems orientiert sich an der Struktur der betrieblichen Abläufe der jeweiligen Organisationseinheiten. Die Identifizierung von Risiken und Chancen wird durch eine regelmäßige Inventur sichergestellt, in deren Rahmen relevante Risiken effektiv, zeitnah und systematisch erfasst werden.

Das Risiko- und Chancenmanagementsystem erfasst auch die Tochtergesellschaften der nordwest.

Die nordwest dokumentiert und kommuniziert Risiken und Chancen in standardisierten Berichten. Diese enthalten detaillierte Informationen über die Risiken und Chancen und die Bewertungsparameter sowie mögliche Maßnahmen zur Steuerung der Risiken beziehungsweise zur Nutzung der Chancen. Die periodische Berichterstattung über die Risiken und Chancen erfolgt vierteljährlich.

Adressat der Risikoberichte ist die Geschäftsleitung. Sie steuert und überwacht die Risiken und Chancen.

Die Interne Revision kontrolliert regelmäßig die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Risiko- und Chancenmanagementsystems sowie seine Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorgaben.

3.2. Risikoarten

Die Risiken der Entwicklung unserer Gesellschaft bestehen hauptsächlich in den nachfolgenden wesentlichen Risikoarten.

Das Adressenausfallrisiko besteht im echten Factoringgeschäft in der Gefahr des Ausfalls der Debitoren, die Schuldner der angekauften Forderungen sind, sowie in der Gefahr des Ausfalls eines Anschlusskunden, gegen den Forderungen infolge von Rückbelastungen entstehen können. Der Gefahr des Ausfalls eines Debitors wird durch den Abschluss von Kreditversicherungen begegnet.

Das Adressenausfallrisiko schätzt die Gesellschaft daher grundsätzlich als nicht wesentlich ein; die entsprechende Eintrittswahrscheinlichkeit wird als gering bewertet.

Das Veritätsrisiko besteht in der Gefahr, dass die von den Factoringkunden angekauften Forderungen nicht bestehen. Dem Veritätsrisiko begegnet die Gesellschaft durch die Vereinbarung von Rückbelastungsrechten bereits angekaufter Forderungen bei mangelnder Verität. Darüber hinaus begegnet die Gesellschaft dem Veritätsrisiko unter anderem, in dem sie sich den rechtlichen Bestand der Forderungen an Hand von Leistungsnachweisen bestätigen lässt. Der Gefahr des Veritätsrisikos wird des Weiteren durch den Abschluss einer Vermögensschutzversicherung begegnet, die auch das Weiterleitungsrisiko einschließt.

Die Gesellschaft schätzt das Veritätsrisiko durch die Implementierung der Versicherung daher als nicht wesentlich ein; die entsprechende Eintrittswahrscheinlichkeit wird als gering bewertet.

Das Liquiditätsrisiko umfasst das Risiko der Gesellschaft, Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt der Fälligkeit nicht nachkommen zu können und bei Bedarf nicht ausreichend finanzielle Mittel zu den erwarteten Konditionen beschaffen zu können. Die Gesellschaft steuert das Liquiditätsrisiko über ausreichende Kreditlinien bei mehreren refinanzierenden Banken. Die Kreditzusagen werden hinsichtlich des überwiegenden Teils der eingeräumten Kreditlinien bis auf weiteres gewährt.

Das Liquiditätsrisiko wird als nicht wesentliches Risiko betrachtet. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ist als gering zu bewerten, da auskömmliche Kreditlinien eingeräumt sind.

Das operationelle Risiko besteht in der Gefahr von Verlusten als Folge unzulänglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse und Systeme oder von externen Ereignissen. Es beinhaltet auch das Rechtsrisiko. Die nordwest begegnet diesem Risiko durch eine regelmäßige Überprüfung der Effizienz der Abläufe und Prozesse.

Rechtsrisiken werden durch eine laufende Anpassung unserer vertraglichen Regelungen und die Zusammenarbeit mit Fachleuten (Verbände, Kooperationspartner und Rechtsanwälte) begrenzt. Die operationellen Risiken werden als nicht wesentlich betrachtet und ihre Eintrittswahrscheinlichkeit als gering angesehen.

Hinsichtlich der IT-Risiken befähigen uns die installierten Sicherheitskomponenten bei Verlust aller Daten, inklusive der aktuellen in Arbeit befindlichen Daten, innerhalb von 24 Stunden den Geschäftsbetrieb so weiterzuführen, dass unsere Zahlungsverpflichtungen gegenüber unseren Kunden aus dem Factoring eingehalten werden können.

Darüber hinaus erfolgen bei der nordwest interne und externe Mitarbeiterschulungen zu den Themen Risikomanagement, Geldwäscheprävention sowie IT.

Die Gesellschaft sieht die IT-Risiken daher wesentlich aber ihren Eintritt als wenig wahrscheinlich an.

3.3. Chancen

Wir haben uns in den vergangenen Jahren einen guten Ruf als Partner unserer mittelständischen Kunden erarbeitet und sind daher zuversichtlich durch den Ausbau unseres umfassenden Full-Serivce-Factoring-Angebots aus Finanzierung, Sicherheit und Dienstleistung weiter wachsen zu können.

Die Geschäftsführung hat dabei nicht nur die allgemeinen Entwicklungen des Factoring-Marktes im Auge, sondern ihnen liegt besonders die persönliche Betreuung und Beratung der Kunden am Herzen.

In diesen Maßnahmen sieht die Gesellschaft neben der Ausweitung der Geschäftsfelder Chancen für das Unternehmen, den Ausbau der Geschäftstätigkeit voranzutreiben und damit die Provisions- sowie Zinserträge langfristig zu sichern und zu steigern.

3.4. Zusammenfassende Darstellung der Risiko- und Chancenlage

Sämtliche beschriebenen Risiken und Chancen, denen die nordwest ausgesetzt ist, unterliegen hinsichtlich ihrer Einflüsse auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage einer permanenten Kontrolle und Steuerung.

Der Risiko- und Chancenbericht bezieht sich auf die Lage des Unternehmens zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts.

Die Nutzung der bestehenden Chancen im Factoringgeschäft wird auch zukünftig maßgeblich von der wirtschaftlichen Gesamtverfassung in Deutschland, der Kreditvergabe durch Kreditinstitute, der Wettbewerbssituation in der Factoringbranche sowie der Zeichnungspolitik der Kreditversicherer abhängen.

Die Qualität unserer Dienstleistung, die maßgeblich durch die Arbeit unserer motivierten Mitarbeiter geprägt ist, wird weiterhin die Basis unseres Geschäftserfolges darstellen. Grundsätzlich wird unsere Geschäftspolitik weiterhin durch eine vorsichtige Risikopolitik geprägt sein.

4. Prognosebericht

Die Gesellschaft konnte das Ankaufsvolumen in den ersten vier Monaten 2024 erneut steigern. Insgesamt konnten per April 2024 über 21,3 Mio. Forderungen mehr als zum Vergleichsstichtag im Vorjahr angekauft werden. Die nordwest erwartet im laufenden Geschäftsjahr einen Umsatz (Zins- und Provisionserträge sowie sonstige betriebliche Erträge) zwischen 6,5 und 6,8 Mio. EUR und ein Jahresergebnis über dem Vorjahr. Zu erwähnen ist, dass durch den Kauf der DKS Dienstleistungskontor Süd GmbH die Position der nordwest - Gruppe im Factoring - Markt weiter gestärkt werden konnte. Ferner erwarten wir, dass die Mitarbeiterfluktuation weiterhin auf einem niedrigen Niveau verbleibt und die Mitarbeiterzufriedenheit weiterhin auf einem hohen Niveau bleibt.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Nordwest Factoring und Service GmbH - NORDWEST -, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Nordwest Factoring und Service GmbH - NORDWEST -, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Nordwest Factoring und Service GmbH - NORDWEST -, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Gesellschaftsversammlung hat am 30.09.2024 eine Ausschüttung in Höhe von 100.000€ beschlossen.

Die Gesellschaftsversammlung hat am 28.11.2024 eine Ausschüttung in Höhe von 100.000€ beschlossen.