DKK Kollektion GmbHLiquidiert

DKK Kollektion GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

BILANZ zum 30. Juni 2020

DKK Kollektion GmbH

Hamburg

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2019 / 2020

der DKK Kollektion GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma DKK Kollektion GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 114414 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB), des GmbHG sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Er besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang.

Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264, 274a und 276 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist gemäß § 264 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 4 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat ihre Bilanz nach dem Gliederungsschema des § 266 HGB ausgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr überwiegend beibehalten und lediglich im Zusammenhang mit der geänderten Auffassung in Bezug auf die bilanzielle Darstellung des Factorings angepasst. Hieraus resultiert eine Verrechnung von Aktiv- mit Passivposten die wiederum zu einer Reduzierung der Bilanzsumme führt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wie auch die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vorräte

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Zum Teil besteht die Ware aus Unterwegsware, die entsprechend auf Fahrzeugen der Spediteure zum Stichtag lagert und schon im folgenden Monat an die Kunden fakturiert wird.

Für die kommissionierte Umtauschware werden von den Werken Rechnungen an die Firma DKK geschrieben. Aus diesem Grund werden die Umtauschlieferungen im Bestand erfasst und ausgewiesen. Sobald die Reklamationsware ins Werk zurückgeliefert wird, erhält die Firma DKK eine Gutschrift für die entsprechenden Austauschlieferungen und der Bestand wird reduziert. Dieses kann zeitlich versetzt erfolgen. Solange die Umtauschware bei den jeweiligen Kunden verbleibt, wird diese als Bestand ausgewiesen.

Der Warenbestand enthält zudem Ware, die auf verschiedenen Messen präsentiert wird und sich noch auf den Ausstellungsgeländen befindet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden zum Nennbetrag bilanziert.

Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Im laufenden Wirtschaftsjahr erfolgten Einzelwertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 30.781,98 Euro.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben allesamt eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von 124.615,78 Euro (Vorjahr: 278,66 Euro) den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig.

Infolge der Anpassung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze im Bereich des Factorings, wurden die an das Factoringunternehmen abgetretenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit dem korrespondierenden Verrechnungskonto der Factoringbank, welches in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen wurde, verrechnet. Die hieraus resultierende Reduzierung der Bilanzposten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten macht einen Vergleich mit den Vorjahreszahlen nur bedingt möglich. Bei richtiger Bilanzierung im Vorjahr hätten sich die Vorjahreswerte der folgende Bilanzposten wie folgt dargestellt:

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bewertung erfolgte zum Nominalwert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben im laufenden Wirtschaftsjahr für Zeitperioden nach dem Bilanzstichtag wie Darlehenszinsen und Mietkaufzinsen für im Anlagevermögen befindliche Fahrzeuge.

In Verbindung mit den realisierten Verkäufen der Ausstellungsware wurden Ausstellungsrabatte ausgabewirksam gebucht. Daher erfolgte die Neutralisierung der erst dem Folgejahr 2020-2021 zuzuordnenden Ertragsminderungen als Ansatz im Rahmen der Position "Aktive Rechnungsabgrenzung" in Höhe von 114.646,49 Euro.

Die Geschäftsführung legte eine namentliche Aufstellung vor und versicherte die Richtigkeit der Wertansätze.

Eigenkapital

Gewinnausschüttungen wurden nicht vorgenommen.

Die Bilanzierung erfolgte vor der Verwendung des Jahresergebnisses.

Rückstellungen

Rückstellungen sind in Art und Höhe nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ergibt sich gemäß des nachfolgend dargestellten Verbindlichkeitenspiegels:

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus der Finanzierung des Fuhrparks sind abgesichert durch Sicherungsübereignungen der Fahrzeuge.

Der Firma DKK wurde in diesem Wirtschafsjahr, um dem Auswirkungen der Pandemie COVID 19 entgegenzuwirken, ein Kredit von der Kreditanstalt für Wiederaufbau in Höhe von 500.000,00 EUR gewährt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von 1.005.055,87 Euro (Vorjahr: 1.947.971,77 Euro) den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten zum Gesamtwert von 931.813,14 Euro beinhalten vor allem die Steuern, bei denen infolge der COVID 19 Pandemie die Zahlungsfristen gestundet wurden.

III. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse, die nach § 251 HGB angabepflichtig sind, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im wesentlichen Umfang gem. 285 Nr. 3a HGB für vertraglich vereinbarte Dienstleistungen i.H.v. 379 TEUR p.a. und Kfz Leasingkosten i.H.v. 39 TEUR.

Betriebsgröße

Im Berichtsjahr 2019 / 2020 waren im Durchschnitt 10 (Vorjahr: 10) Mitarbeiter beschäftigt. Die Berichtsfirma ist zum Abschlusszeitpunkt im Sinne dieser Vorschriften als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Nachtragsbericht

Der infolge der "zweiten Welle" der Corona-Pandemie erfolgte erneute Lockdown des deutschen Einzelhandels seit Ende 2020 bis Mitte Mai 2021 hat die Ertragslage und die Liquidität der Gesellschaft DKK Kollektion GmbH erneut negativ beeinflusst. Dennoch geht die Geschäftsführung aufgrund eines ermutigenden Umsatz- und Auftragseingangsniveaus seit Juni 2021, sowie der möglichen Beantragung von staatlichen Unterstützungsleistungen in Form der Überbrückungshilfe III davon aus, dass der Fortbestand der DKK Kollektion GmbH gesichert ist. Hinsichtlich der Angemessenheit dieser Annahmen bestehen aufgrund des Vorhandenseins bestandsgefährdender Risiken wesentliche Unsicherheiten. Sollte es der Geschäftsführung entgegen der aktuellen Einschätzung bei einer negativen Abweichung von den bei der Liquiditätsplanung zugrundeliegenden Annahmen nicht gelingen den Liquiditätsabfluss durch geeignete Gegenmaßnahmen in notwendigem Umfang zu reduzieren, ist der Fortbestand der DKK Kollektion GmbH gefährdet.

Zeichnung der Geschäftsführer

Feststellung Jahresabschluss am 30. September 2021