TüBus GmbH

TüBus GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ANHANG 2023

I. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 12.11.2019 gegründet und am 27.11.2019 ins Handelsregister Stuttgart eingetragen, mit dem Ziel die kommunale Aufgabenstellung der Universitätsstadt Tübingen im Rahmen des öffentlichen Personennahverkehrs in Tübingen zu übernehmen.

II. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss der TüBus GmbH (im Folgenden: TüBus) zum 31.12.2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt. Dabei sind nach § 12 Ziffer 3 des Gesellschaftsvertrages der Jahresabschluss und der Lagebericht in entsprechender Anwendung der Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang gemacht.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibung werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen. Ausleihungen sind zu Nennbeziehungsweise Barwerten bilanziert. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken. Sie werden zu Nominalwerten angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nominalwert bilanziert.

Latente Steuern werden im Wesentlichen auf die Unterschiede in den Ansätzen der Bilanzpositionen Beteiligungen, Sonderposten mit Rücklagenanteil und Rückstellungen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger, kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die bestehenden Anteile an der Stadtwerke Tübingen Verkehrsbetrieb GmbH werden unter Anteile an verbundenen Unternehmen mit einem Buchwert von 500.000 Euro geführt.

Die Beteiligungen in Höhe von 1.800 Euro betreffen den Anteil am Verkehrsverbund naldo Neckar-Alb-Donau GmbH, Hechingen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen über 1.293.362,87 Euro bestehen gegenüber der Universitätsstadt Tübingen und betreffen im Wesentlichen Dienstleistungen und Zuschüsse (1.230,1 T€), dem Landkreis Tübingen aus einem Kooperationsvertrag (3,7 T€), Forderungen aus dem Fahrkartenverkauf gegenüber diversen Verkaufsstellen (38,7 T€), Forderungen aus der Überlassung der Pausenräume gegenüber den Subunternehmern (19,6 T€) sowie debitorische Kreditoren (0,1 T€).

Die Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von 8.151.009,15 Euro bestehen gegen den alleinigen Gesellschafter die Stadtwerke Tübingen GmbH und beinhalten Liefer- und Leistungsforderungen, sowie die Verlustübernahme 2023 gem. Gewinnabführungsvertrag vom 13.12.2019 in Höhe von 8.136.189,15 Euro. Die bestehenden Forderungen wurden in voller Höhe auf die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter umgegliedert.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen über 38.057,47 Euro bestehen gegenüber der Stadtwerke Tübingen Verkehrsbetrieb GmbH und betreffen Kostenübernahmen aus Wartungs- und Serviceverträge für Dezember 2023 (28,3 T€) und eine Weiterberechnung der Umlage für die Bereitstellung der Pausenräume (9,7 T€). Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wurden in voller Höhe auf die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umgegliedert.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht über 1.154.931,97 Euro bestehen gegenüber der naldo Verkehrsverbund GmbH und betreffen die Betreuung des naldo-Abo-Center (138.277,35 €) und den Fahrgeldabrechnungen (1.016.654,62 €). Die bestehenden Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden in voller Höhe auf die Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, umgegliedert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände über 6.301.821,64 Euro beinhalten noch nicht bezahlte Einnahmen aus dem naldo-Abo-Center (5.275,2 T€), eine Restzahlung für den Forderungsausgleich aus dem Deutschland- und Baden-Württemberg Ticket (628,0 T€), Fahrgelderstattungen für div. Fahrgeldausfälle (198,9 T€), Ausgleichsleistungen für das landesweite Jugendticket (71,1 T€), sowie debitorische Kreditoren (128,7 T€).

Die flüssigen Mittel mit 53.425,13 Euro bestehen aus dem Guthaben aus den beiden laufenden Girokonten bei der Kreissparkasse Tübingen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich aus 50.000 € Stammkapital und einer Kapitalrücklage in Höhe von 500.000 € zusammen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen mit 9.533,30 Euro berücksichtigen die Kosten für die Erstellung des Prüfungsberichtes des Geschäftsjahres 2023 (5,0 T€) die Erstellung der Steuererklärung 2023 (2,5 T€) sowie eine Rückstellung für nicht genommen Urlaub (2,0 T€)

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag 503.789,23 Euro.

Diese beinhalten die noch ausstehenden Verkehrsleistungen gegenüber den Subunternehmern Minicar Mietwagen GmbH, Tübingen (13,1 T€), Omnibusverkehr Kocher GmbH, Tübingen (372,5 T€), Omnibus Groß GmbH, Tübingen (-128,7 T€), Paul Schnaith & Cie GmbH, Tübingen (6,1 T€), RAB GmbH, Berlin (73,8 T€), sowie Unterhalts- und sonstige Dienstleistungen gegenüber der Firma Security-Dienstleistungen (13,3 T€), kreditorische Debitoren (128,7 T€), sowie Sonstiges (25,1 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 14.237.812,00 € beinhalten u.a. die kurzfristigen Ausleihungen aus der bestehenden Cash- Pool-Vereinbarung (10.977,1 T€), die kaufmännische Dienstleistung gemäß bestehendem Geschäftsführungsvertrags (63,1 T€), die vertraglichen Zahlungsverpflichtungen aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag für die administrative Unterstützung und dem Vertrag für die Überlassung der benötigten Infrastruktur (3.070,0 T€), Zinsen für die kurzfr. Ausleihungen gem. Cashpoolvertrag (124,7 T€), sowie die Stellplatzmiete der Tiefgaragenstellplätze am Hauptbahnhof (3,1 T€). Von den Forderungen gegenüber Gesellschafter wurden 8.151.009,15 Euro auf die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter umgegliedert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 680.922,09 Euro betreffen die Verlustübernahme gemäß bestehendem Gewinnabführungsvertrags mit der Stadtwerke Tübingen Verkehrsbetrieb GmbH (203,8 T€), die Übernahme des Mehraufwands für die Personalkosten gem. WBO (84,8 T€), Kostenausgleich zwischen Elektro - Diesel (12,2 T€), anteilige Kosten für die Leitstelle (41,5 T€), Kostenübernahmen für Großreparaturen (11,0 T€), Erstattungen aus dem Mehraufwand für den Einsatz von Elektrobussen (100,9 T€), den Qualitätsbonus gem. BLV (76,0 T€), die Übernahme von Schulungskosten des Personals für E-Mobilität (30,0 T€), die Übernahme des Mehraufwandes für die Versicherung der E-Busse (14,0 T€), den Mehraufwand für Wendezeiten (50,0 T€), den Mehraufwand aus dem Busbereitstellungsplatz (33,5 T€), Ausgleichszahlung für div. Fahrten (1,6 T€), Erstattung aus der Buswerbung (16,0 T€) und sonstigen Dienstleistungen (5,6 T€). Von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wurden 38.057,47 Euro auf die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umgegliedert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 1.506.818,13 Euro betreffen die Verkehrseinnahmeabrechnungen gegenüber dem naldo Verkehrsverbund. Die bestehenden Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden in Höhe von 1.154.931,97 Euro auf die Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, umgegliedert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 5.555,00 Euro betreffen die Übernahme der Kapitalkosten an den Subunternehmer Omnibusverkehr Tübingen Jakob Kocher GmbH (3,5 T€), die noch abzuführende Lohn- und Kirchensteuer (1,0 T€), die noch abzuführenden Sozialversicherungsbeiträge Dezember 2023 (0,9 T€), sowie kreditorische Debitoren in Höhe von (0,1 T€).

Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 16.301.841,71 € bestehen aus Fahrgeldeinnahmen (9.522,3 T€), Ausgleichszahlungen (5.764,9 T€), Landeszuschüsse (198,9 T€) und Betriebskostenzuschüsse (281,4 T€) und sonstigen Umsatzerlösen (534,2 T€), diese enthalten im Wesentlichen Erlöse aus der Weiterberechnung von Vollservice-Wartungsverträgen der überlassenen Busse an die Stadtwerke Tübingen Verkehrsbetrieb GmbH, sowie die Erlöse aus der Mitnutzung von Sozialräumen an Subunternehmer.

Sonstige betriebliche Erträge

Hierbei handelt es sich um Zuschüsse der Stadt Tübingen zur Verbesserung des Leistungsangebots sowie Zuschüsse zur Umsetzung des 9-Euro-Tickets in Höhe von insgesamt 1.885.311,78 €.

Materialaufwand

Die Materialkosten in Höhe von 17.348,72 Euro beinhalten den Materialverbrauch für Haltestellenausstattung, Unterhaltung WC-Anlagen und Werbematerial.

Die Aufwendungen für bezogenen Leistungen über insgesamt 25.735.479,72 Euro entfielen vorwiegend auf bezogene Fahrleistungen (17.281,5 T€) und sonstige bezogene Leistungen aus den Geschäftsüberlassungsverträgen für die administrative Unterstützung ÖPNV (Personal), Infrastrukturkosten und der Überlassung des Leitstellensystems.

Personalaufwand

Für die bei der TüBus GmbH angestellten Mitarbeiter entstand ein Personalaufwand von 137.160,63 Euro

Sonstiger betrieblicher Aufwand

Der sonstige betriebliche Aufwand von 104.886,95 Euro betrifft im Wesentlichen Beratungskosten (9,9 T€), Marketingkosten (59,4 T€), Anmietung von Bürofläche (10,9 T€), Vergütungen für die Aufsichtsratsmitglieder (7,2 T€), Bankgebühren (7,8 T€) und Sonstiges (9,7 T €).

Aufwendungen aus Ergebnisabführungsverträgen

Gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag vom 20.01.2020 wurde der Verlust der Stadtwerke Tübingen Verkehrsbetrieb GmbH in Höhe von 203.750.,24 € übernommen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen über 124.716,38 Euro betreffen überwiegend bezahlte Zinsen 2023 aus dem Cashpoolingvertrag mit der Stadtwerke Tübingen GmbH.

IV. Sonstige Angaben

Die kaufmännische Betriebsführung Überlassung von Anlagevermögen und sonstiger Infrastruktur erfolgt über die Stadtwerke Tübingen GmbH.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden im Jahresdurchschnitt 2 (Vj. 0) Mitarbeiter bei der TüBus GmbH beschäftigt. Die Gesellschaft verfügt über kein Anlagevermögen.

V. Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung.

Aufsichtsrat:

Vorsitzender:

Boris Palmer, Oberbürgermeister der Universitätsstadt Tübingen

Stellvertreter:

Christoph Lederle, AL/Grüne, 1. Stellvertreter

Dietmar Schöning, FDP, 2. Stellvertreter

Mitglieder des Gemeinderates der Universitätsstadt Tübingen

Frederico Elwing, Linke

Prof. Ulrike Ernemann, CDU

Dr. Sara Cristina da Piedade Gomes, FRAKTION

Ernst Gumrich, Tübinger Liste (bis 27.04.2023)

Klaus Dieter Hanagarth, Tübinger Liste (ab 27.04.2023)

Christoph Joachim, AL/Grüne

Jonas Kübler, AL/Grüne

Andrea Le Lan, SPD (ab 09.03.2023)

Gerhard Neth, SPD

Dr. Gundula Schäfer-Vogel, SPD (bis 09.03.2023)

Thomas Unger, Tübinger Liste

Dr. Karin Widmayer, AL/Grüne

Beratende Mitglieder (ohne Stimmrecht)

Paula Zimmermann, Jugendgemeinderätin

Dr. Birgit Krämer, Arbeitnehmer-Vertreterin der swt

Ellen Schmid, Arbeitnehmer-Vertreterin der swt

Geschäftsführung:

Hans Dieter Zeutschel, Eningen unter Achalm, Geschäftsführer

VI. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des swt-Abschlusses erwartet wird.

VII. Ergebnisverwendung

Die Verlustübernahme erfolgt zum 31.12.2023 aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages in voller Höhe durch den Organträger, die Stadtwerke Tübingen GmbH.