HPG Capital GmbH & Co. KG

HPG Capital GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der HPG Capital GmbH & Co. KG wurde auf der Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften gemäß §§ 242 ff. und § 264 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Personengesellschaft. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Die Gesellschaft ist gem. § 17 Abs. 2 Nr. 1 KAGB eine externe Kapitalverwaltungsgesellschaft. Aufgrund weitereichender Änderungen des Anlegerschutzstärkungsgesetzes unterliegt die HPG Capital GmbH & Co. KG ab dem Jahr 2021 vollumfänglichen handelsrechtlichen Rechnungslegungs- und Prüfungspflichten gemäß § 45 KAGB und kann von größenabhängigen Erleichterungen keinen Gebrauch mehr machen.

Durch Beschluss vom 17. November 2021 erfolgte im Jahr 2021 der Formwechsel der HPG Capital GmbH (Steuernummer 48/732/02756) in die HPG Capital GmbH & Co. KG. Die Eintragung des Formwechsels im Handelsregister erfolgte am 22. Dezember 2021.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gesellschaft wird beim Registergericht unter HPG Capital GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg unter der Register-Nr. HRA 128161 geführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen in den Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalbetrag bewertet.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Einzahlungen bzw. Auszahlungen werden, soweit sie Erträge bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten erfolgt im Geschäftsjahr 2023 unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr: Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 416.556,18).

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Hierin enthalten sind abgegrenzte Versicherungsbeiträge und weitere Aufwendungen die das Jahr 2024 betreffen in Höhe von EUR 17.138,65 (Vorjahr: EUR 11.634,09).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 30.553,79 (Vorjahr: EUR 24.347,47) bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für den Jahresabschluss, die Steuererklärungen sowie den Kosten des Abschlussprüfers 2023 in Höhe von EUR 28.000,00 (Vorjahr: EUR 24.000,00) .

Unter den Steuerrückstellungen wurden im Wesentlichen Rückstellungen für Gewerbesteuer in Höhe von EUR 152.372,00 (Vorjahr: EUR 152.438,00) gebildet.

Verbindlichkeiten

Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten beläuft sich auf EUR 28.013,50 (Vorjahr: EUR 416.556,18). Der Ausweis erfolgt im Geschäftsjahr 2023 unter den Verbindlichkeiten aus verbundenen Unternehmen (Vorjahr: Sonstige Verbindlichkeiten).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 82.998,14 (Vorjahr: EUR 247.182,31) haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.925,33 (Vorjahr: EUR 431.222,57) haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 86.953,16 (Vorjahr: EUR 57.379,66) hat eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, mit einer Restlaufzeit weniger einem Jahr beträgt EUR 73.724,58 (Vorjahr: EUR 22.818,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft aus der Vermittlung von Finanzanlagen i. S. d. § 34f Abs. 1 Satz 3 GewO betrugen im Geschäftsjahr TEUR 471 (Vorjahr TEUR 856 Mio.). Die Erlöse aus der laufenden Verwaltung und Betreuung von vermittelten Finanzanlagen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 1.449 Mio. (Vorjahr TEUR 1.395 Mio.). Zudem erzielte die Gesellschaft für die laufende Tätigkeit als Fondsverwalter Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 127 (Vorjahr TEUR 126). Des Weiteren hat die Gesellschaft laufende Erträge durch Geschäftsbesorgung (u.a. Assetmanagement, Projektmonitoring etc.) in Höhe von TEUR 333 (Vorjahr TEUR 116) realisiert. Des Weiteren bestehen Erträge aus Weiterberechnungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr  TEUR 25).

Sonstige betriebliche Auswendungen

Im Jahr mussten Forderungsverluste bilanziell berücksichtigt werden. Dies betrifft zum Einen die Vermittlung von Finanzanlagen in Höhe von insgesamt TEUR 99 und zum Anderen die laufende Tätigkeit als Fondsverwalter in Höhe von insgesamt TEUR 1.549.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt der Komplementärin HPG Verwaltungs GmbH.

Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin der HPG Capital GmbH & Co. KG ist die Komplementärin HPG Verwaltungs GmbH, Hamburg. Diese ist in der Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 110874 eingetragen. Sie ist einzel­vertretungsberechtigt und ihre Organe sind von den einschränkenden Bestimmungen des § 181 BGB befreit. Das gezeichnete Kapital der Komplementärin beträgt EUR 25.000,00. Die HPG Verwaltungs GmbH leistet keine Einlage und ist am Vermögen sowie am Gewinn und Verlust der Gesellschaft nicht beteiligt.
Hafteinlage
Die Hafteinlage gemäß Handelsregisterauszug der Gesellschaft vom 23. Dezember 2021 beträgt für die Kommanditistin EUR 25.002,00.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 155.995,27 (Vorjahr Jahresüberschuss EUR 1.123.801,14) erzielt. Der Jahresfehlbetrag wird auf das Verlustkonto der Kommanditistin gesondert gebucht und im Kapitalkontenbereich ausgewiesen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 3 (Vorjahr: 3).

Angaben zum Abschlussprüferhonorar

Die Abschlussprüfungskosten belaufen sich auf insgesamt EUR 12.600,00 (Vorjahr: EUR 12.000,00).

HPG Verwaltungs GmbH,
vertreten durch:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.11.2024 festgestellt.