Fortis
Konzept GmbH
Augsburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
789.338,10 |
312.759,80 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
78.602,00 |
| II.
Sachanlagen |
0,00 |
76.157,80 |
| III.
Finanzanlagen |
789.338,10 |
158.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.199.398,80 |
1.877.159,03 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
1.025,85 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
986.166,11 |
1.762.615,98 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
919.733,99 |
640.000,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
213.232,69 |
113.517,20 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
4.124,70 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.988.736,90 |
2.194.043,53 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
777.166,43 |
681.280,44 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
656.280,44 |
434.514,28 |
| III.
Jahresüberschuss |
95.885,99 |
221.766,16 |
| B.
Rückstellungen |
33.298,12 |
88.857,51 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.178.272,35 |
440.638,06 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
208.054,61 |
126.355,57 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
970.217,74 |
314.282,49 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
983.267,52 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.988.736,90 |
2.194.043,53 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchfüh-rung, der gesetzlichen Vorschriften und des
Gesellschaftsvertrages erstellt.
Die Gesellschaft ist gemäß der
Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine
kleine Kapitalgesellschaft. Von den
größenabhängigen Erleichterungen für
kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.
Bei der Darstellung der Bilanz wurden in die
Gliederung nur die in § 266 Abs. 2 u. 3 HGB mit
Buchstaben und römischen Zahlen bezeichneten Posten
gesondert aufgenommen. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung
wurden die in § 275 Abs. 2 Nr. 1 bis 5 HGB
bezeichneten Posten zu einem Posten unter der Bezeichnung
"Rohergebnis" zusammengefasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Bewertung der Finanzanlagen und der Vorräte
erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter
Beachtung des Niederstwertprinzips und des Gebots der
Wertaufholung.
Die Gegenstände des Umlaufvermögens sind zu
Nennwerten angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem
Erfüllungsbetrag und die Rückstellungen in
Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.
2. Übertragung eines Teilbetriebes
Die Gesellschaft hat im Wege der Ausgliederung gem.
Ausgliederungsvertrag vom 06.08.2019 sowie Beschluss ihrer
Gesellschafterversammlung vom 06.08.2019 und Beschluss der
Gesellschafterversammlung der übernehmenden
Gesellschaft vom 06.08.2019 Teile des Vermögens
(Teilbetrieb "Kieser Training Augsburg") auf die AR Konzept
GmbH mit dem Sitz in Augsburg übertragen.
Die Ausgliederung wurde am 16.08.2019 im Register des
Sitzes des übertragenden Rechtsträgers
eingetragen.
Die Ausgliederung ist im Innenverhältnis zum
01.01.2019 erfolgt. Von diesem Zeitpunkt an gelten die den
Teilbetrieb betreffenden Handlungen und Geschäfte der
Fortis Konzept GmbH als für Rechnung der AR Konzept
GmbH vorgenommen.
Die Gesellschaft hat beim zuständigen Finanzamt
einen Antrag auf Rückbeziehung auf den steuerlichen
Übertragungsstichtag gestellt. Als steuerlicher
Übertragungsstichtag wurde der 01.01.2019
gewählt.
3. Beteiligung an der AR Konzept GmbH
Die Gesellschaft hat im Jahr 2019
Geschäftsanteile an der AR Konzept GmbH (Kieser
Training Betrieb Augsburg) in Höhe von insgesamt
€ 25.000,00 (Anteil am Stammkapital) erworben.
Darüber hinaus wurde die Gesellschaft im Rahmen der
Kapitalerhöhung zur Übernahme des neuen
Geschäftsanteils in Höhe von € 1,00 (Anteil
am Stammkapital) zugelassen.
Die Gesellschaft ist somit alleinige
Gesellschafterin.
4. Beteiligung an der Pro Activ GmbH
Die Gesellschaft hat im Jahr 2013
Geschäftsanteile an der Pro Activ GmbH (Kieser
Training Betrieb Aachen) in Höhe von insgesamt €
12.000,00 (Anteil am Stammkapital) erworben. Im Jahr 2018
wurde ein weiterer Geschäftsanteil mit einem
Nennbetrag in Höhe von € 1.300,00 hinzuerworben.
Die Pro Activ GmbH weist ein Stammkapital in Höhe von
€ 52.000,00 aus. Mithin liegt nunmehr eine Beteiligung
am Stammkapital in Höhe von 25,58% vor.
5. Beteiligung an der VITAL Krafttraining GmbH
Die Gesellschaft hat im Jahr 2015 als
Gründungsgesellschafterin das Stammkapital der VITAL
Krafttraining GmbH mit Sitz in Ingolstadt (Kieser Training
Betrieb Ingolstadt) im vollen Umfange übernommen und
ist damit alleinige Gesellschafterin.
In diesem Zusammenhang wurde zwischen den beiden
Gesellschaften ein Gewinnabfüh-rungsvertrag
abgeschlossen.
6.
Beteiligung an der Endres Krafttraining GmbH
Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 09.11.2018
Geschäftsanteile an der Endres Krafttraining GmbH
(Kieser Training Betrieb Bamberg) in Höhe von
insgesamt € 17.500,00 (Anteil am Stammkapital) unter
einer aufschiebenden Bedingung erworben. Die Endres
Krafttraining weist ein Stammkapital in Höhe von
insgesamt € 50.000,00 aus. Die aufschiebende Bedingung
ist am 02.01.2019 eingetreten. Seitdem liegt eine
Beteiligung am Stammkapital in Höhe von 35% vor.
7. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen gegen Gesellschafter
Unter den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen
den Gesellschafter in Höhe von € 386.743,93
ausgewiesen.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter
Unter den Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten
gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von €
25.000,00 ausgewiesen.
Darlehensverbindlichkeiten
Unter den Verbindlichkeiten werden
Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Commerzbank
AG mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in
Höhe von € 565.082,49 ausgewiesen.
Forderungen aus Gewinnabführung
In dem mit der VITAL Krafttraining GmbH
abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrag wurde
vereinbart, dass die Vorschriften des § 302 AktG
(Verlustübernahme) in seiner jeweils gültigen
Fassung entsprechend gelten.
Der bei der VITAL Krafttraining GmbH im Jahr 2019
entstandene Jahresüberschuss in Höhe von €
93.916,13 wurde demzufolge übernommen. Der
Überschuss wurde teilweise mit den bestehenden
Verbindlichkeiten aus Verlustübernahme verrechnet.
Das Verrechnungskonto der Vital Krafttraining GmbH
weist Forderungen in Höhe von € 15.967,37 aus.
Sicherheitsleistungen für fremde
Verbindlichkeiten
Für die Firmen AR Konzept GmbH und Vital
Krafttraining GmbH wurden die in deren jeweiligem
Geschäftsraummietvertrag vereinbarten
Sicherheitsleistungen übernommen. Für die Firma
AR Konzept GmbH wurde eine Bankbürgschaft in Höhe
vom € 10.000,00 und für die Firma Vital
Krafttraining GmbH wurde eine Bankbürgschaft in
Höhe von € 27.609,76 gewährt.
6. Sonstige Angaben
Arbeitnehmer
Während des Geschäftsjahres waren keine
Arbeitnehmer beschäftigt.
Leitungsorgane
Alleinvertretungsberechtigter
Geschäftsführer ist Herr Alexander Risini,
Augsburg. Der Geschäftsführer ist befugt, im
Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als
Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte
abzuschließen (§ 181 BGB).
Augsburg, den 03.11.2020
Fortis Konzept GmbH
Geschäftsführer
gez. Alexander Risini
(Kaufmann)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.11.2020 festgestellt.
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