Treuleben & Bischof GmbHLiquidiert

Treuleben & Bischof GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Anhang

(I) ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes und unter Beachtung steuerrechtlicher Vorschriften aufgestellt worden. Die Gliederung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft ist alleinige Gesellschafterin der Tochtergesellschaft Offizin Andersen Nexö Leipzig GmbH. Mit Wirkung ab dem 01.01.2004 besteht mit der Offizin Andersen Nexö Leipzig GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag.


(II) ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden gegenüber dem Vorjahr die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angewendet.

2. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. EDV-Software wird linear über 4 Jahre abgeschrieben.


Geschäftsbauten werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften bei einem Baujahr vor 1925 linear mit 2,5% und Gebäude bei einem Baujahr nach 1925 mit linear 2% p.a. abgeschrieben. Das Gebäude in Hohenossig mit einem Baujahr nach 1985 wird mit linear 3% p.a. abgeschrieben.


Sonstiges Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.
Die Abschreibungen richten sich nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer und werden linear vorgenommen. Neuzugänge werden im Jahr des Zugangs pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten unter €  150,-- werden im Jahr des Zugangs gemäß § 6 (2) EstG voll abgeschrieben und als Abgang behandelt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von €  150,-- bis €  1.000,-- werden gemäß den steuerlichen Vorschriften in einen Sammelposten eingestellt, der über fünf Jahre mit 20% per anno abgeschrieben wird.


Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

3. Umlaufvermögen


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Geldbestände werden mit dem Nennwert angesetzt, sofern nicht erkennbare Ausfallrisiken eine Wertberichtigung erfordern.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen demselben verbundenen Unternehmen werden saldiert ausgewiesen, wenn die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gleichartig und fällig sind.

4. Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern werden in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken werden Rückstellungen in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verpflichtungen aus Leibrenten werden mit dem Barwert passiviert.


(III) ANGABEN ZUR BILANZ

1. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen hat ein Betrag in Höhe von TEUR 1.405 (Vorjahr: TEUR  0,--) eine Laufzeit von über einem Jahr.

2. VERBINDLICHKEITEN
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Restlaufzeiten bis 1 Jahr:    TEUR   919  (Vorjahr: TEUR     1.082)
Restlaufzeiten über 5 Jahre:   TEUR   5.293  (Vorjahr: TEUR  5.437)

3. BESTELLUNG VON SICHERHEITEN FÜR EIGENE VERBINDLICHKEITEN DURCH EIGENE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE


Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von TEUR 9.203 (Vorjahr: TEUR 9.854) durch die Bestellung von Grundschulden sowie durch die Abtretung von Ansprüchen aus Mietverhältnissen besichert.

4. HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Bürgschaften und Garantien der Gesellschaft für fremde Verbindlichkeiten

zugunsten verbundenen Unternehmen:
Mithaftungserklärung aus
Organschaftserklärungen:          TEUR  9.705
Bürgschaftserklärungen und sonstige
Mithaftungsverpflichtungen für Verbindlichkeiten  TEUR 15.736
Mithaftung für Eventualverbindlichkeiten:     TEUR   8.372

Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Verbindlichkeiten vereinbarungsgemäß bedient. Die Gesellschaft rechnet daher nicht damit aus den Bürgschaften und Garantien in Anspruch genommen zu werden.


(IV.) SONSTIGE ANGABEN

1 ZINSSWAPGESCHÄFTE

Die Gesellschaft hat zur Sicherung der Anschlussfinanzierung von Immobiliendarlehen bei der HypoVereinsbank drei Zinsswap-Geschäfte mit der HypoVereinsbank mit folgenden Bedingungen abgeschlossen:
1)
Kapitalbetrag    TEUR   1.230
Laufzeit       01.08.2007 bis 10.11.2017; Festzinssatz 3,87 p. a.
Der Marktwert beträgt laut Berechnung der HypoVereinsbank ./. €  71.428,62.

2)
Kapitalbetrag    TEUR   960
Laufzeit       31.08.07 bis 30.03.2017; Festzinssatz 4,83 p. a.
Der Marktwert beträgt laut Berechnung der HypoVereinsbank ./. €  78.701,92.

3)
Kapitalbetrag    TEUR   819
Laufzeit       01.09.2008 bis 10.11.2017; Festzinssatz 3,95 p. a.
Der Marktwert beträgt laut Berechnung der HypoVereinsbank ./. €  49.142,53.

Die Darlehen und der Zinsswap stellen eine Bewertungseinheit dar, insoweit war keine Drohverlustrückstellung zu bilden.


2. ANTEILSBESITZ


Die Gesellschaft verfügt zum Bilanzstichtag über folgenden Anteilsbesitz:

Firma und Sitz    Anteil am    Eigenkapital zum   Ergebnis zum
         Kapital in %       31.12.2009      31.12.2009
                   €       €
Offizin Andersen
Nexö Leipzig GmbH
Zwenkau        100     8.397.867,97              0,--
                     (Ergebnisabführung)

Mit Wirkung zum 01.01.2004 besteht mit der Offizin Andersen Nexö Leipzig GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag. Das Ergebnis 2009 in Höhe von TEUR 46 ist als Forderung gegen verbundene Unternehmen gebucht.

3. AUSLEIHUNGEN AN GESCHÄFTSFÜHRUNGSORGANE

In den sonstigen Forderungen ist eine Forderung gegen den Geschäftsführer in Höhe von €  0,-- enthalten. Die Forderung hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Stand am 01.01.09    €                 -,--
Auszahlungen      €  1.405.481,09
Rückzahlungen     €  1.405.481,09
Stand am 31.12.09    €                -,--

Die Forderung wird mit dem Zinssatz der Europäischen Zentralbank plus
6 Punkte verzinst.


4. GESCHÄFTSFÜHRUNG

Als alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Berichtsjahr war Herr Stephan Treuleben, München, bestellt.

5. AUSSCHÜTTUNGSGESPERRTE BETRÄGE

Aus der Aktivierung von latenten Steuern ist ein Betrag in Höhe von TEUR 930 von einer Ausschüttung nach § 268 Abs. 8 HGB ausgeschlossen.