idee.on gGmbH

idee.on gGmbH

Nonnweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

idee.on gGmbH

I. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Firma: idee.on gGmbH

Sitz: Nonnweiler-Otzenhausen

Handelsregister: Amtsgericht Saarbrücken, HRB 14415

II. Allgemeine Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn - und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2023 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß §267 Abs.1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß §266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung ist unter der Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gemäß §275 HGB gegliedert.

Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt. Die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2022 wurden dabei unverändert übernommen.

Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden dürfen, wurden die Angaben in den Anhang aufgenommen.

A . I . Angaben zu Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden angewendet:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, und soweit zeitlich begrenzt nutzbar vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen liegen vorsichtig geschätzte Nutzungsdauern zu Grunde. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode.

Die Zugänge von beweglichen Anlagegegenständen werden nach der linearen Methode (pro rata temporis) abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 800,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Es besteht eine Einzelwertberichtigung in Höhe von 57.703,66 €.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten insbesondere Entgelte aus Betreuungs- und Verpflegungsleistungen an Schulen sowie für Personalkosten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Zuschüsse in Höhe von 275 T€ (VJ. 162 T€).

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Nennwert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II . Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände bis zum 31.12.2023 ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaub und Überstunden 175 T€ (VJ. 29 T€), Rückstellungen für Aufbewahrung 1 T€ (VJ. 1 T€), Rückstellungen für Berufsgenossenschaft 27 T€ (VJ. 16 T€) sowie Rückstellungen für Prüfung und Offenlegung in Höhe von 6 T€ (VJ. 5 T€). Hinzu kommen Rückstellungen für die Erstellung der Lohnabrechnungen Höhe von 10 T€ und für diverse Zuschüsse von weiteren 24 T€ (VJ. 20 T€).

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten sowie deren Laufzeit sind dem nachfolgenden Verbindlichkeiten zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern o. Trägern in Höhe von 20.158,51 € (Vorjahr: 40.874,04 €) fällt ebenso unter die Bilanzposition Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter.

In dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden im Wesentlichen Zuschussvorauszahlungen für das Jahr 2022 abgegrenzt.

III . Angaben zur Gewinn - und Verlustrechnung

Für gewährte Zuschüsse zum Sachanlagevermögen wurde ein Sonderposten gebildet. Dieser Sonderposten wird analog zur Nutzungsdauer der bezuschussten Wirtschaftsgüter erfolgswirksam aufgelöst. Die Auflösung beträgt für das Wirtschaftsjahr 3.181,00 €.

IV . Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer, beläuft sich für das Geschäftsjahr 2023 auf 227.

Im Geschäftsjahr bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 30.117 €.

Der Jahresabschluss wird unter vollständiger Ergebnisverwendung, d.h. nach Beschluss der Gesellschafterversammlung, unter Einstellung in die Gewinnrücklage erstellt.

Die Geschäftsführung wurde im Jahr 2023 von folgenden Personen wahrgenommen:

Für den Jahresabschluss:

Peter Barrois                                          Roland Ruttloff

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für Offenlegungszwecke

An die idee.on gGmbH, Nonnweiler

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der idee.on gGmbH, Nonnweiler, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der idee.on gGmbH, Nonnweiler, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Gesellschafterversammlung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

St. Ingbert, den 19. April 2024

Atax Treuhand GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Bach
Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 16.05.2024 festgestellt.