Incura Servicegesellschaft mbH

INCURA Servicegesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

         I. Allgemeine Angaben

Die INCURA Servicegesellschaft mbH mit Sitz in Köln wird im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 75322 geführt.

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) in der aktuellen Fassung aufgestellt.

Der Fortbestand der Gesellschaft ist aufgrund des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 39) grundsätzlich gefährdet. Aufgrund des positiven Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2023 sowie der positiven Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2024 wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Das vom Gesellschafter zur Verfügung gestellte Liquiditätsdarlehen von bis zu € 200.000, wurde mit € 150.000 zum Bilanzstichtag durch die Gesellschaft in Anspruch genommen. Gleichzeitig erklärte der Gesellschafter einen Rangrücktritt über die Darlehensforderung.

        II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer, in Anlehnung an die amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen.

Geringwertige Anlagegüter bis EUR 250,00 ohne Umsatzsteuer werden sofort als Aufwand erfasst. Anlagegüter mit einem Anschaffungswert von unter EUR 800,00 ohne Umsatzsteuer (Geringwertige Anlagegüter) werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Das Vorratsvermögen wird gemäß dem strengen Niederstwertprinzip mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. letzten Einkaufspreisen bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Mögliche Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Bei zweifelhaften Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert aktiviert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

      III. Erläuterung zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen wie im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten sonstige Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 150) sowie kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten von TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 18).

Die übrigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft haben wie im Vorjahr durchgängig eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

      IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, betragen insgesamt TEUR 65, davon sind TEUR 0 gegenüber verbundenen Unternehmen.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 76 Mitarbeiter.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der INCURA Servicegesellschaft mbH, Köln, wird in den Konzernabschluss der INCURA GmbH, Köln, einbezogen.

Andreas Bochem

(Geschäftsführer)

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 28. Juni 2024 festgestellt.