Generative AI Seerene GmbH

Generative AI Seerene GmbH (vormals: Seerene GmbH)

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeines

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Potsdam unter der Register-Nummer HRB 22123 P geführt. Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungen für die Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch. Die Gesellschaft nutzt ebenso die kleinen Kapitalgesellschaften eingeräumten Erleichterungen bei der Offenlegung gemäß § 326 Abs. 1 HGB.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft haben eine Fortführungsprognose erstellt, nach der die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft in einem Betrachtungshorizont von mindestens zwei Jahren sichergestellt ist. Weiterhin ist das Unternehmen von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzepts, der Fortsetzung der Finanzierung sowie der Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig. Vor diesem Hintergrund erfolgte die Bilanzierung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 nicht mehr das Bilanzierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB für die Aktivierung von Kosten für die Entwicklung selbstgeschaffener Analytics-Plattform (Software) in Anspruch genommen. Die selbstgeschaffene Software wurde zu Herstellungskosten angesetzt, die neben den entwicklungsbezogenen Personalkosten als Einzelkosten auch direkt zurechenbare entwicklungsbezogene Gemeinkosten beinhalten. Vom Wahlrecht der Einbeziehung von angemessenen Teilen der Kosten der allgemeinen Verwaltung, Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung wurde kein Gebrauch gemacht. Die selbstgeschaffene Software wird über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben, wobei die betriebsgewöhnliche Nutzung im Jahr 2018 begonnen hat. Der Restwert wurde zum 31.12.2023 vollständig abgeschrieben.

Die selbstgeschaffene Analytics Plattform enthält umfangreiche stille Reserven.

Darüber hinaus haben Gläubiger für Darlehen in Höhe von EUR 11.194.620,40 (i.V.: EUR 10.969.252,26) Rangrücktritte erklärt, so dass trotz der buchmäßigen Überschuldung keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vorliegt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang gebucht.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bilanziert, und im Falle von Wertminderungen außerplanmäßig abgeschrieben.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Vorauszahlungen für Aufwand künftiger Zeiträume sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten zeitanteilig abgegrenzt.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung von bestehenden Verpflichtungen bzw. Deckung etwaiger Risiken erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Einzahlungen für Erträge künftiger Zeiträume sind als passiver Rechnungsabgrenzungsposten zeitanteilig abgegrenzt.

C. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 keine weiteren Anschaffungskosten für die Entwicklung der eigenen Software aktiviert, obwohl diese zu einer wesentlichen Verbesserung der in den Vorjahren aktivierten Software geführt haben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind in voller Höhe eingezahlt. In Höhe des Buchwerts der bilanzierten selbsterstellten Analytics-Plattform von EUR 1,00 (i.Vj. EUR 3.032.647,00) besteht eine Ausschüttungssperre.

4. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht genommenen Urlaub und Boni. Darüber hinaus bestehen Rückstellungen für noch nicht abgerechnete Leistungen sowie in Zusammenhang mit der Aufbewahrung von Unterlagen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von EUR 340.662,00 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von EUR 1.362.648,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem und weniger als fünf Jahren und in Höhe von EUR 460.395,29 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 (i.V.: EUR 151.338,37).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.014.878,15 (i.V. EUR 5.945.023,09) betreffen gewährte Darlehen, die in Höhe von EUR 2.422.486,15 (i.V.: EUR 2.352.631,09) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 3.592.392,00 (i.V.: EUR 3.592.392,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren haben.

Darüber hinaus werden in den Verbindlichkeiten Darlehensverbindlichkeiten ausgewiesen, die in Höhe von EUR 2.001.686,77 (i.V.: EUR 2.032.128,89) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und in Höhe von EUR 3.685.059,99 (i.V.: EUR 3.685.059,99) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren haben. Im Übrigen enthalten die sonstigen Verbindlichkeiten Posten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Insgesamt betragen die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr EUR 4.763.199,92 (i.V.: EUR 4.428.838,47).

6. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vereinnahmte Lizenzzahlungen, die sich auf künftige Zeiträume beziehen. Er wird in Höhe des zeitanteilig über die Laufzeit der entsprechenden Lizenzverträge realisierten Umsatzerlöses vermindert.

7. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen i.W. Fördermittel-Zuschüsse und Überbrückungshilfe in Höhe von EUR 300.263,92 (i.V.: EUR 140.246,98).

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 wurden durchschnittlich 10 (i.Vj. 25 Arbeitnehmer) beschäftigt.

2. Mitglied der Geschäftsführung im Geschäftsjahr war

Herr Dr. Johannes Bohnet, Software-Ingenieur

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen hinsichtlich der angemieteten Büroräume in Höhe von rund TEUR 90 jährlich (i.V.: TEUR 78). Die Mietverträge sind unbefristet und darüber hinaus monatlich kündbar.

Gegenüber verbundenen Unternehmen ist die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen in Zusammenhang mit Dienstleistungsverträgen eingegangen, auf deren Grundlage die Gesellschaft ihren Tochtergesellschaften die gesamten Aufwendungen zuzüglich eines Gewinnaufschlags von 5% erstattet. Die zu erstattenden Aufwendungen betreffen empfangene Dienstleistungen, die sich seit der Einstellung der operativen Geschäftstätigkeit der Tochtergesellschaften i.W. nur noch auf Buchhaltungs- und Steuerberatungskosten beziehen.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB.

5. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist an den folgenden Gesellschaften jeweils zu 100% des Kapitals beteiligt:

 -   Seerene Asia Limited, Hongkong, China, ausgestattet mit einer Einlage von 
HKD 10.000,00

 -   Seerene Inc., Delaware, U.S.A., ausgestattet mit einer Einlage von  USD 1.000,00

 -   Codewatch GmbH, Potsdam, Stammkapital von EUR 25.000,00, Anteil 100%,
Eigenkapital zum 31.12.2023 TEUR 44, Jahresergebnis 2023 TEUR 19

Potsdam, den 27. Mai 2025

gez. Dr. Johannes Bohnet

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2025 festgestellt.