TEREOS Deutschland GmbH

TEREOS Deutschland GmbH

Titisee-Neustadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022

Lagebericht Geschäftsjahr 2021/2022

Inhaltsverzeichnis

A. Grundlagen des Unternehmens

B. Wirtschaftsbericht

I. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

II. Geschäftsverlauf

a. Rohergebnis und Auftragsentwicklung

b. Geschäftsergebnis

c. Produktion

d. Beschaffung von verbundenen Unternehmen

e. Investitionen

f. Finanzierungsmaßnahmen/ -vorhaben

g. Personal- und Sozialbereich

h. Umweltschutz

III. Darstellung der Lage des Unternehmens

a. Vermögenslage

b. Finanzlage

c. Ertragslage

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

I. Chancen- und Risikobericht

a. Wesentliche Risiken der voraussichtlichen Entwicklung sowie zugrunde liegende Annahmen

b. Chancen

c. Risikomanagement und Methoden zur Absicherung

II. Prognosebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die TEREOS Deutschland GmbH ist eine im Jahr 2004 gegründete reine Vertriebsgesellschaft. Sie wurde als Tochterunternehmen der Tereos France, union de coopératives agricoles à capital variable, mit Sitz in Origny installiert.

Ihr Hauptzweck ist der Vertrieb von Zucker und zuckerhaltigen Stoffen, hauptsächlich in Deutschland und Mitteleuropa.

B. Wirtschaftsbericht

I. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

1.) Weltmarkt Zucker

Die weltweite Produktionsmenge erhöhte sich in 2021/22 gegenüber Vorjahr um rund 1 Millionen Tonnen auf 180 Millionen Tonnen. Im aktuellen Produktionsjahr ergibt sich ein leichter Überschuss in Höhe von 0,2 Millionen Tonnen.

Der Konsum 2021/22 folgt dem allgemeinen Trend einer kontinuierlichen, jährlichen Steigerung und liegt bei knapp 180 Millionen Tonnen. Für 2022/23 wird der erwartete Konsum den Pfad des langfristig ansteigenden Trends fortführen. Aufgrund leicht erhöhter Produktionsmengen wird von einem Überschuss in Höhe von rund 1,9 Millionen Tonnen Zucker ausgegangen.

Das Preisniveau für Rohzucker lag auf dem Weltmarkt an der Terminbörse New York Anfang April 2021 bei 275 Euro pro Tonne. Von diesem Niveau aus entwickelte sich der Preis kontinuierlich über das Jahr auf 385 Euro pro Tonne Ende März 2022. Eine sich weiter erholende Nachfrage nach der Sars-Covid2-Pandemie sowie ein Marktumfeld mit leicht erhöhten Produktionsmengen in 2022/23 und einem globalen Überschuss wird voraussichtlich zu leicht steigenden Preisbildungen führen. Der Angriffskrieg von Russland auf die Ukraine birgt aktuell ein sehr hohes Risiko auf die gesamte Weltwirtschaft und es wird davon ausgegangen, dass der Konflikt den Preissteigerungstrend weiter unterstützen wird.

2.) EU-Markt Zucker

Die Gesamtzuckerproduktion 2021/22 in der EU liegt im fünften Jahr nach dem Wegfall der EU-Zuckerquotenregulierung bei rund 16,8 Millionen Tonnen gegenüber 14,7 Millionen Tonnen in 2020/21 und 16,6 Millionen Tonnen in 2019/20.

Für die kommende Ernte und Produktionskampagne 2022/23 (bei Annahme normaler Agrarwetterbedingungen) wird von einer Gesamtzuckerproduktion in Höhe von rund 16,0 Millionen Tonnen ausgegangen.

Die Lagerbestände in der EU weisen zu Beginn 2021/22 rund 1,3 Millionen Tonnen auf und erhöhen sich zum Ende hin auf 1,7 Millionen Tonnen. Der Konsum liegt trotz der Angebote an Substituten (bspw. Stevia oder Isoglucose) bei rund 17,7 Millionen Tonnen und rangiert somit leicht über Vorjahresniveau mit 17,0 Millionen Tonnen Zucker. Für 2022/23 wird ein ähnliches Konsumniveau wie 2021/22 erwartet.

Das Preisniveau für Weißzucker auf dem EU-Markt notiert im April 2021 bei durchschnittlich 397 Euro pro Tonne auf ex-works Basis und steigt bis März 2022 auf 443 Euro pro Tonne. Aufgrund der Liberalisierung des EU-Zuckermarkts per 1. Oktober 2017 steigt die Preisvolatilität.

II. Geschäftsverlauf

a. Rohergebnis und Auftragsentwicklung

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020/21 von 1.973 T€ auf 1.512 T€ reduziert. Die Auftragslage bestimmt sich aufgrund der zu Beginn sowie während der Kampagne abgeschlossenen Kontrakte.

Absatzpreise

Die Absatzpreise sind gestiegen, aber die im deutschsprachigen Raum abgesetzten Mengen sind im Geschäftsjahr 2021/22 gegenüber Vorjahr gefallen.

b. Geschäftsergebnis

Das Jahresergebnis i.S. des § 275 HGB beträgt für das Wirtschaftsjahr 2021/22 89 T€ (2020/21: 55 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich insbesondere aufgrund reduzierter Aufwendungen für Ausgangsfrachten (- 407 T€) um 457 T€ reduziert.

c. Produktion

Der Rohstoff wird durch TEREOS Deutschland GmbH lediglich vertrieben, somit beginnt die Geschäftstätigkeit erst mit Abnahme der produzierten Rohstoffe ab Werk.

Die Sortimentspalette umfasst sämtliche Produkte den Zucker betreffend.

d. Beschaffung von verbundenen Unternehmen

Die Bestellung erfolgt einkaufsseitig immer nach Abruf der Kunden aufgrund langfristiger Kontrakte.

Die vertriebenen Handelsgüter werden entweder in Frankreich oder Tschechien direkt ab Werk verladen und abtransportiert. Geringfügige Lagervorräte werden bei den einzelnen Speditionen vorgehalten.

Qualitätsmanagement

TEREOS Deutschland GmbH kann auf die ausführlichen Datenbanken der Muttergesellschaft zu den Zuckerprodukten zurückgreifen. Hiermit kann für Kunden umfangreiches Material an Zertifikaten, Gutachten und Informationsmaterial aufbereitet werden. In Frankreich ist eine Person mit der Betreuung der Kunden in diesem Bereich beschäftigt.

Die Rohstoffe werden direkt in den französischen und tschechischen Werken ständigen Qualitätskontrollen unterzogen.

Bei den durchgeführten Lieferungen werden außerdem bei der Ablieferung Werksproben durch die Unternehmen genommen und untersucht. Sollten hierbei Qualitätsmängel auftreten, kann die TEREOS Deutschland GmbH die Waren an die Hersteller zurückgeben. Ein Qualitätsrisiko scheidet somit aus.

e. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2021/22 wurden Sachinvestitionen für die Büroausstattung in Titisee-Neustadt getätigt (3 T€ / 2020/2021: 0 T€).

Zur Optimierung der Geschäftstätigkeit wird als Finanzinvestition freies Kapital auf der Bank zur kurzfristigen Disposition an die französische Tereos France überwiesen und so eine monatliche Zinsrendite generiert.

In absehbarer Zeit werden keine weiteren Sachinvestitionen oder Beteiligungsinvestitionen angestrebt.

f. Finanzierungsmaßnahmen/- vorhaben

Cash-Flow-Finanzierung

Abgeschlossene Kontrakte mit festgelegten Zahlungszielen und Lieferverträgen mit den Produzenten machen eine ausschließliche Finanzierung sämtlicher Aufwendungen aus dem Cash-Flow möglich.

Bankverbindlichkeiten

Aktuell gibt es keine Bankverbindlichkeiten, und auch in absehbarer Zeit ist eine Kreditaufnahme nicht geplant.

Leasingverbindlichkeiten

Leasingverbindlichkeiten bestehen lediglich zur Finanzierung der Geschäftsfahrzeuge sowie verschiedener Multimedia-Geräte.

Die Kosten für Leasingfahrzeuge und Leasinggeräte betrugen im Geschäftsjahr 2021/22 77 T€ (2020/21: 71 T€).

Wechselkursrisiken

Da ausschließlich im europäischen Raum gehandelt wird, bestehen keine Wechselkursrisiken, so dass Strategien zur Wechselkursabsicherung nicht notwendig sind.

g. Personal- und Sozialbereich

Mitarbeiter

Die Zahl der Mitarbeiter der Firma TEREOS Deutschland GmbH ist zum Bilanzstichtag mit 3 Mitarbeitern konstant geblieben.

Ausbildung und Weiterbildung

Die Weiterbildung der Mitarbeiter erfolgt innerbetrieblich und im Zusammenspiel mit dem Mutterkonzern, so dass die Angestellten in ihren Bereichen jederzeit mit den neuesten Kenntnissen vertraut gemacht werden. Außerdem werden externe Fort- und Weiterbildungen besucht.

Personalentwicklung

Im Geschäftsjahr 2021/22 ist die Mitarbeiterzahl konstant geblieben. Die derzeitige Mitarbeiterzahl ist aufgrund einer zentral organisierten Struktur optimal auf die Marktgegebenheiten eingerichtet. Dadurch sind im Moment keine weiteren Einstellungen geplant.

h. Umweltschutz

Im Geschäftsjahr 2021/22 wurden keine Aufwendungen für den Umweltschutz getätigt, da lediglich im Bereich Handel und Disposition agiert wird.

Sofern bei im Auftrag von TEREOS Deutschland GmbH durchgeführten Transporten Umweltschäden entstehen sollten, kann ein Rückgriffsrecht auf die Spediteure geltend gemacht werden, sodass ein finanzieller Schaden damit verhindert werden kann.

III. Darstellung der Lage des Unternehmens

a. Vermögenslage

Die gegenüber dem Vorjahr um 3.951 T€ niedrigere Bilanzsumme von 4.205 T€ resultiert nahezu ausschließlich aus dem Forderungsabbau und dem gleichzeitig resultierenden Abbau der Lieferantenverbindlichkeiten. Zusätzlich haben sich die Bestände an liquiden Mitteln reduziert. Das Anlagevermögen mit 5 T€ und die Vorräte mit 162 T€ stellen mit einem Anteil von 3,98 % der Bilanzsumme einen zu vernachlässigenden Teil dar.

Durch die Reduzierung der Bilanzsumme und die Erzielung eines Jahresüberschusses in Höhe von 89 T€ erhöht sich die Eigenkapitalquote auf nunmehr 59,36 % (2020/21: 29,52 %).

b. Finanzlage

Der Cash-Flow aus dem operativen Geschäft (Jahresüberschuss + Abschreibungen) ist positiv.

Der Forderungsabbau aus Lieferungen und Leistungen sowie Cashpool-Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Dritte auf nun 2.936 T€ geht einher mit einem Abbau der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unter den verbundenen Unternehmen um 3.428 T€ auf 1.437 T€.

Die Rückstellungen reduzierten sich um 156 T€ auf 265 T€.

Die Gesellschaft war zu jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

c. Ertragslage

Die Gesellschaft erhält Vergütungen aufgrund konzerninterner Regelungen. Der Umsatz wird in Mitteleuropa erzielt.

Die Ertragskraft im Geschäftsjahr 2021/22 ist mit einer Umsatzrendite von 0,2 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Das Betriebsergebnis (Rohergebnis abzüglich Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) beträgt 117 T€ (Vj. 105 T€).

Nach Hinzurechnung des positiven Finanzergebnisses von 6 T€ und Abzug der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von 34 T€ verbleibt ein mit 89 T€ (Vj. 55 T€) höherer Jahresüberschuss im Vergleich zum Vorjahr.

Die Prognose aus dem Vorjahr wurde hinsichtlich des Rohergebnisses in Höhe von 1.512 T€ (Prognose: 1.973 T€) aufgrund des Umsatzrückgangs nicht erreicht.

In Bezug auf den Jahresüberschuss in Höhe von 89 T€ wurde die Prognose (55 T€) trotz eines niedrigeren Rohergebnisses aufgrund niedrigerer sonstiger betrieblicher Aufwendungen (insbesondere Transportkosten) und eines stark verbesserten Zinsergebnisses überschritten.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

I. Chancen- und Risikobericht

a. Wesentliche Risiken der voraussichtlichen Entwicklung sowie zugrunde liegende Annahmen

Risiken bestehen vornehmlich in der Entwicklung der Verkaufspreise, welche hauptsächlich durch den Welt- und den EU-Zuckermarkt beeinflusst werden.

Ebenso werden landwirtschaftliche Produkte vertrieben, die Agrar- und Witterungseinflüssen ausgesetzt sind. Hierbei muss sich TEREOS Deutschland GmbH zudem auf den Anbau französischer Bauern und Genossenschaften sowie auf die Produktion in den französischen und tschechischen Zuckerwerken verlassen.

Aus der derzeit unklaren Entwicklung des Coronavirus Sars-CoV-2 kann sich ein beschaffungsseitiges Risiko sowie Lieferengpässe aufgrund fehlenden Personals ergeben.

Ein erhebliches Risiko besteht derzeit in den gesamtwirtschaftlichen sowie gesellschaftlichen Auswirkungen des Krieges zwischen Russland und der Ukraine. Enorme Unsicherheiten in Beschaffung, Produktion, Absatz sowie Energieversorgung belasten das Geschäftsmodell von Tereos. Es wird von deutlich steigenden Kosten im Geschäftsjahr 2022/23 ausgegangen, die nur bedingt durch Preiserhöhungen ausgeglichen werden. Ein aktives Risikomanagement ist in Frankreich implementiert.

Forderungsrisiken werden durch das Debitorenmanagement unter Vorgabe von Zahlungszielen und der begleitenden Beobachtung von Bonität und Zahlungsverhalten der Kunden minimiert. Wöchentliches Mahnwesen reduziert den Forderungsbestand auf ein Minimum.

Liquiditätsrisiken sind mit Blick auf die gestalteten Einkaufs- und Verkaufskontrakte mit festgelegten Zahlungszielen nicht erkennbar.

Diversifikation hinsichtlich der verschiedenen Produktionsstandorte in Frankreich und Tschechien minimieren übliche Beschaffungsrisiken.

Da ausnahmslos im EU-Raum gehandelt wird, bestehen keine Währungsrisiken.

Umweltrisiken, beispielsweise aus Transportunfällen, scheiden aufgrund eines Rückgriffsrechts auf die Speditionen im Allgemeinen aus.

Da es sich um landwirtschaftliche Produkte handelt, sind diese Risiken, wie beispielsweise Witterungseinflüssen und Schädlingsbefall, ausgesetzt.

Die Versorgungslage in Bezug auf Beschaffungsmärkte wird durch langfristige Verträge gesichert und unterliegt trotzdem je nach Marktsituation Schwankungen.

Die Beschaffungskosten orientieren sich am Marktpreis und an den Geschehnissen auf dem Weltmarkt.

Aufgrund des Wegfalls der Zuckerquote und der damit einhergehenden Öffnung des Marktes stehen die verkaufsseitigen Preise unter zusätzlichem wettbewerbsbedingtem Druck, entwickeln sich aber in Zukunft voraussichtlich wieder positiv.

b. Chancen

Für das Geschäftsjahr 2022/23 ist von einem steigenden Preisniveau mit stabilem Mengenniveau auszugehen. Insbesondere Lebensmittelrohstoffen sind aufgrund der zukünftigen Marktrahmenbedingungen weltweit und vor allem in Verbindung mit der Konstellation des Konzerns an sich mit starker Einbindung der Vorlieferanten positive Geschäftsentwicklungen vorauszusagen.

c. Risikomanagement und Methoden zur Absicherung

Aufgrund der unsicheren Marktsituation wird im neuen Geschäftsjahr verstärkt im Vertrieb im Bereich Kundenbindung gearbeitet. Zusätzlich wurde vorsorglich eine Planrechnung mit prognostizierten Jahreszahlen erstellt, bei der man sich auf die anstehenden Marktänderungen eingerichtet hat.

Die TEREOS Deutschland GmbH setzt ein System zur Früherkennung und Überwachung von unternehmensspezifischen Risiken ein. Die Risikokultur des Unternehmens ist gekennzeichnet durch risikobewusstes Verhalten, klare Verantwortlichkeiten, Unabhängigkeit im Risikocontrolling und adäquate Aufsicht durch die Geschäftsleitung sowie durch die Implementierung interner Kontrollen.

Das Risikomanagement basiert auf dem strategischen Controlling, dem operativen Controlling, einem internen Überwachungssystem, das durch die Buchhaltungsabteilung wahrgenommen wird und ständig die Geschäftsleitung durch ein Berichtswesen kontinuierlich sowie gegebenenfalls ad hoc informiert.

Monatliche Erhebung der Daten in einem internetbasierten System erlaubt es der Konzernleitung, eine monatliche Konsolidierung der Daten zu erstellen.

Zusätzlich werden monatliche Zwischenabschlüsse erstellt und in die Konsolidierung des Konzernmonatsabschlusses eingepflegt.

Die erstellte Planrechnung für das Geschäftsjahr 2022/23 wird monatlich durch eine Analyse überprüft und regelmäßig unverzüglich durch ein umfassendes Reporting den zuständigen Gremien bereitgestellt.

II. Prognosebericht

Die Geschäftsleitung geht für das Geschäftsjahr 2022/23 aufgrund der oben beschriebenen Situation von steigenden Preisen sowie schwierigen Absatz- und Marktbedingungen aus.

Für das Geschäftsjahr 2022/23 wird ein Rohergebnis sowie ein Jahresüberschuss auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2021/22 budgetiert. Die Unsicherheiten in der weltwirtschaftlichen Entwicklung durch die fortschreitende Ausbreitung des Coronavirus Sars-CoV-2 sowie des Ukrainekonflikts führen zu einer Zunahme der Risiken für das Wachstum der Weltwirtschaft sowie das nationale Wirtschaftswachstum.

Die Folgen und Auswirkungen der Pandemie und insbesondere des Ukrainekonflikts sind bis dato schwer abschätzbar und daher nur bedingt in der Prognose für das Geschäftsjahr 2022/23 enthalten. Derzeit werden aufgrund der Corona-Krise und des Ukrainekonflikts weiterhin keine signifikanten Veränderungen bezüglich der allgemeinen Geschäftstätigkeiten erwartet. Größere wirtschaftliche Einbrüche sowie Verwerfungen werden jedoch nicht ausgeschlossen und machen eine fundierte Prognose nicht möglich.

Die weitere Entwicklung der Sars-CoV-2-Pandemie sowie der Ukrainekonflikt können aufgrund der erhöhten Unsicherheit der weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen negative Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis haben. Bei einer weiteren globalen Verschlechterung der Rahmenbedingungen sind Lenkungsmaßnahmen implementiert, um mit dem Produktportfolio bestmöglich auf negative Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit reagieren zu können.

Bilanz zum 31. März 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. April 2021 bis 31. März 2022

ANLAGENSPIEGEL zum 31. März 2022

Anhang zum 31. März 2022

TEREOS Deutschland GmbH

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Haftungsverhältnisse

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Namen der Geschäftsführer

Anzahl der Mitarbeiter

Mutterunternehmen/Konzernzugehörigkeit

Anlagenspiegel

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TEREOS Deutschland GmbH mit Sitz in Titisee-Neustadt, HRB 7372 Freiburg i. Br., wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie nach einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Entsprechend anwendbare Erleichterungsvorschriften wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Die Angaben zur Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu andern Bilanzposten wurden in den Anhang aufgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten angesetzt.

Waren wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung von Kreditrisiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft verkauft revolvierend Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an ein Kreditinstitut. Zum Bilanzstichtag waren Forderungen mit einem Gesamtvolumen von 4.744 T€ (Vj. 6.501 T€) verkauft.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Cash-Pool Verträgen in Höhe von 1.702 T€ (Vj. 4.302 T€). Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit 576 T€ (Vj. 585 T€) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen 2.274 T€ (Vj. 4.879 T€) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Abgrenzung im Personalbereich (76 T€) sowie für die Abgrenzung im Bereich von zu erwartenden Rechnungen (189 T€) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.437 T€ (Vj. 4.865 T€).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 1.221 T€ (Vj. 4.268 T€) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis soll wie folgt verwendet werden:

Haftungsverhältnisse

Die TEREOS Deutschland GmbH haftet gemeinsam mit den übrigen an der Tereos Services Europe GEIE, Origny-Sainte-Benoite/Frankreich, beteiligten Unternehmen gesamtschuldnerisch für das verbundene Unternehmen Tereos Services Europe GEIE. Ein Risiko aus der Inanspruchnahme sehen wir aufgrund der aktuellen Geschäftsentwicklung nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Zum Stichtag waren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 4.744 T€ (Vj. 6.501 T€) an die Coöperatieve Rabobank U.A., Amsterdam/Niederlande, verkauft. Der Verkauf dient der Liquiditätsbeschaffung im Rahmen des Konzernverbundes. Durch den Forderungsverkauf wird die Liquiditätsplanung verbessert. Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Leasinggebühren und Dauerschuldverhältnisse sind wie nachfolgend aufgeführt:

Das bestehende Mietsverhältnis wurde auf 5 Jahre vertraglich vereinbart und endet am 31.03.2026.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Die Berufsbezeichnung der Geschäftsführer entspricht der Organstellung.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung gem. § 285 Nr. 9a HGB wird unter Berufung auf § 286 IV HGB verzichtet.

Anzahl der Mitarbeiter

Es waren im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 3 Mitarbeiter (Vj. 4) beschäftigt.

Mutterunternehmen/Konzernzugehörigkeit

Die TEREOS Deutschland GmbH wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens Tereos France, union de coopératives agricoles à capital variable, mit Sitz in Origny in Frankreich (kleinster und größter Konzernkreis) einbezogen. Der Konzernabschluss ist unter www.tereos.com einsehbar.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TEREOS Deutschland GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TEREOS Deutschland GmbH, Titisee-Neustadt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TEREOS Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegen-stehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.