DELTA Management Consulting GmbH

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Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Ergebnisverwendung

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Der Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
 

Anhang

Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Bilanzrechts-Modernisierungsgesetzes (BilMoG) und das für Jahresabschlüsse nach dem 31.12.2015 verpflichtende Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) beachtet.



II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften, gemessen an den neuen Größenmerkmalen des BilRUG, geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Wertansätze in der Schlussbilanz des Vorjahres wurden unverändert in die Eröffnungsbilanz des laufenden Jahres übernommen.

Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden; dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gegebenheiten entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

1. Sachanlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen auf die Zugänge wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear pro rata temporis vorgenommen.

2. Die Bewertung der sich in Arbeit befindlichen Aufträge erfolgte anhand der aufgelaufenen Kosten.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung der erkennbaren Ausfallgefährdung zum Nennwert angesetzt.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind durch eine Saldenliste nachgewiesen.
Die Pauschalwertberichtigung zur Deckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde aktivisch abgesetzt. Ihre Höhe ergibt sich aus 1% des risikobehafteten Nettoforderungsbestandes.

4. Die Bestände der Giro-, Festgeld- und Darlehenskonten per 31.12.2016 sind durch entsprechende Bankauszüge zum Jahresende nachgewiesen.

5. Das Gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen. Es ist zur Hälfte einbezahlt.

6. Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, wodurch zukünftige Preis- und Kostensteigerungen zwingend einzubeziehen sind. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden nicht. Damit entfällt die Verpflichtung, die Rückstellungen gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

7. Die erhaltenen Anzahlungen sind mit ihren Nettobeträgen passiviert. Die darauf entfallende Umsatz-steuer wurde im Zeitraum der Vereinnahmung angemeldet und abgeführt.

8. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Damit sind unter Wahrung des Stichtagsprinzips künftige Preis- und Kostensteigerungen zu berücksichtigen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch eine gleichlautende Saldenliste nachgewiesen.
Unverzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.



III. Vermerke und sonstige Angaben
1. Die Geschäftsführung oblag den Herren Gerhard Peter und Bodo Fritzsche.

2. Vorschüsse oder Kredite wurden an den Personenkreis der Geschäftsführung in der ausgewiesenen Höhe gewährt. Die Forderungen und Verbindlichkeiten werden mit 5% p.a. verzinst.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Langfristige finanzielle Verpflichtungen größeren Umfangs, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen für die Gesellschaft in Höhe von rd. 165 T€.

  

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 15.140,22 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 418,52 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 30.000,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.068,99 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Dresden, den 05. April 2017
Gez. Gerhard Peter (Geschäftsführer)
Bodo Fritzsche (Geschäftsführer)
 

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.04.2017 festgestellt.