Karl Jenewein Modellbau GmbH

Karl Jenewein Modellbau GmbH

Heubach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Karl Jenewein Modellbau GmbH hat ihren Sitz in Heubach und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Ulm unter der Nummer HRB 700487 eingetragen (§ 264 Ia HGB).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I , 266 ff. HGB).

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die Sachanlagegüter werden ebenfalls linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis Euro 800,00 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 II EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 I 1 HGB).

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den durchschnittlichen Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 II HGB). Die Ermittlung erfolgte retrograd ausgehend von den Verkaufspreisen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Sie werden mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1, 2 HGB).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst
(§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III.  Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. Euro 400.500,00 eine Restlaufzeit von über einem Jahr (Vorjahr: Euro 400.500,00).

Forderungen gegen Geschäftsführer bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von Euro 400.500,00 (Vorjahr:  Euro 400.897,61) zu einem jährlichen Zinssatz von 2,75 % zuzüglich Bürgschaftsgebühren für eine Kautionsversicherung i.H v. 1,65% p.a.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode) gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

· durchschnittlicher Marktzins der vergangenen 10 Jahre von 1,82%, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
· Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0% nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
· Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Änd. HGB
Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEuro 11. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253 VI HGB).

Es besteht eine verpfändete Rückdeckungsversicherung und andere verpfändete Vermögenswerte, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und auschließlich der Erfüllung der Pensionszusage dienen. Sie sind deshalb zum Zeitwert, der dem steuerlichen Aktivwert entspricht, in Höhe von Euro 394.767,47 mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 960.387,00 zu saldieren.

Der Betrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 551.172,00 (Vorjahr: Euro 827.620,00). Die Besicherung erfolgt durch Sicherungsübereignung der CNC-Portalfräsmaschine FZ33, der 3-Koordinaten-Portalmessmaschine LH 108 und der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

IV.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

V.  Angaben gem. § 42 III GmbHG

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von Euro 400.500,00 (Vorjahr: Euro 400.897,61).

VI.  Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 22 Arbeitnehmer beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch

Herrn Bernd Jenewein, Modellbaumeister
Herr Andreas Haas-Köhnlein, Modellbaumeister
Herr Fabian Dürr, Modellbautechniker und
Herr Stefan Holley, Modellbauer (bis 13. April 2023).

Herr Jenewein ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.
Die anderen Geschäftsführer sind jeweils zu zweit vertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenne Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2024 festgestellt.