Wilkens Baustoffe GmbH

Wilkens Baustoffe GmbH

Groß Wokern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Wilkens Baustoffe GmbH hat ihren Sitz in Groß Wokern. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Rostock unter HR B 5667 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapital-gesellschaft gemäß § 267 Handelsgesetzbuch (HGB) auf.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsvorschriften wurden im Wesentlichen beibehalten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses sowie des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen.

Soweit die Rechnungslegungsvorschriften des HGB den Ausweis von Davon-Vermerken in Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, werden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses gem. § 265 Abs. 6 HGB vollständig im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte nach den Vorgaben des § 252 HGB. Einzelne Posten wurden wie folgt bilanziert und bewertet:

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wird eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von ein bis drei Jahren zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Nebenkosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Selbständig nutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, wurden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis €250,00 im Zugangsjahr im Aufwand erfasst. Betrugen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als €250,00 bis max. €800,00 (Geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden die Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren wurden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten angesetzt, sofern nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen angemessen berücksichtigt. Daneben wurde eine Pauschalwertberichtigung zur Abdeckung des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach dem Teilwertverfahren unter Zugrundelegung der aktualisierten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Abzinsungssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten und bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser wurde gem. §253 Abs. 2 Satz 1 HGB auf der Grundlage der vergangenen 10 Geschäftsjahre ermittelt. Für den Stichtag 31.12.2023 beträgt dieser Zins 1,82 %. Berücksichtigt wurden bei der Bewertung künftige Rententrends mit 2,00 % pro Jahr.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von € 651 (Vorjahr: € 3.336). Dieser unterliegt der Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen Rückstellungen für laufende Renten und Anwartschaften aus Pensionszusagen, sowie Gehaltsumwandlungen. Sie decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

Angaben zu den Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten entfällt auf eine Restlaufzeit

- von mehr als fünf Jahren: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)

- zwischen einem und fünf Jahre: € 358.602,61 (Vorjahr: € 389.104,91)

- von bis zu einem Jahr: € 322.083,81 (Vorjahr: € 310.983,02).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf

- Verbindlichkeiten aus Steuern: € 8.989,49 (Vorjahr: € 34.874,59)

- Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.256,45 (Vorjahr: € 0,00).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Die im Personalaufwand enthaltenen Aufwendungen für Altersversorgung betragen € 4.528,11 (Vorjahr: € 5.963,75).

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 10,25 Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben zu den Organmitgliedern

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer

Frau Margitta Wrzesniak, Groß Wokern,

Herrn Silvio Graß, Klocksin

und

Frau Claudia Harms, Sittensen

geführt.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber Gesellschaftern bestanden am Bilanzstichtag Verbindlichkeiten in Höhe von € 417.426,20 (Vorjahr: € 417.514,39), die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind.

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(Margitta Wrzesniak) (Silvio Graß)

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(Claudia Harms)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.9.2024.