WOK art GmbH

WOK art GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die WOK art GmbH hat ihren Sitz in Dresden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Dresden (Reg.Nr. HRB 27437).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt, in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die Wertansätze der Bilanz der WOK art GmbH zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvortrag in neue Rechnung übernommen.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die laufenden Abschreibungen betragen 65.041 €.

Sachanlagen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Der Saldo Forderungen aus Lieferungen & Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenständen enthält einzelwertberichtigte Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. 88.585,80 € (Vj. 0 €).

Unter den Forderungen aus Lieferungen & Leistungen sind noch werthaltige Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. 56.909,91 € ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind noch werthaltige Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. 3.595,25 € (Vj: 26.017,57 €) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind an nahestehende Personen der Geschäftsführung i.H. v. 6.028 € (Vj. 0 €) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.000 € ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von 186.770,20 € enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückzahlungen von Coronahilfen, Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen, Urlaubsverpflichtungen, Lizenzgebühren und Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten i. H. v. 71.621,34 € (Vj: 103.290,46 €) sind 54.572,31 durch Kauf- bzw. Mietkaufgegenstände und 17.049,03 € (Vj: 29.800,74 €) durch Bürgschaftserklärung des bisherigen Gesellschafters besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen i. H. v. 771,04 € (Vj: 771,04 €) und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 63.000 € (Vj: 30.000 €) enthalten.

Es besteht für die Betriebsstätte SHIKI, Postplatz 2 in 01067 Dresden seit 2020 eine nachrangige stille Beteiligung. Der Beteiligungsgeber ist am Gewinn und Verlust sowie den stillen Reserven der Betriebsstätte SHIKI beteiligt. Die Verbindlichkeiten gegenüber atypisch stillen Gesellschaftern sind i. H. v. 167.657,06 € (Vj: 143.619,71 €) enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Gewinn und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich in Kerngeschäft i. H. v. 1.707.785 € und in Nebengeschäft i. H. v. 330.372 €.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen i. H. v. jährlich 515 T€.

Davon entfallen 75 T€ auf eine Laufzeit über 1 Jahr und 440 T€ auf eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Räumlichkeiten von 2 Mietobjekten wurden untervermietet.

Für die Mietverträge, deren Laufzeit mehr als 5 Jahre betragen, wurden zur Sicherung von Mietforderungen, zeitlich befristete Bürgschaften i. H. v. 189,6 T€ durch Dritte gewährt.

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von jährlich 18,1 T€ mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren. Gegenstand der Leasingverträge sind im Wesentlichen Großküchengeräte.

Sonstige finanzielle Auswirkungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Die Mieterin eines untervermieteten Objektes mit einer Laufzeit bis 30.06.2031 und einem Jahresvolumen i.H.v. 223 T€ hat im Dezember 2024 den Insolvenzantrag eingereicht.

Rückständige Forderungen zum 31.12.2023 wurden in der Bilanz einzelwertberichtigt.

Aufgrund von Mietrückständen wurde in 2024 eine Mietausfallbürgschaft i.H.v. 45T€ fällig gestellt.

Aktuell werden Gespräche über einen möglichen Vergleich sowie Möglichkeiten zur Beendigung des Mietverhältnisses mit dem Vermieter geführt.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 32 Mitarbeiter (Vj: 23 Mitarbeiter) beschäftigt.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer i. S. d. §§ 267, 267a HGB beträgt 27,5 Personen (Vj: 23 Personen).

Geschäftsführung

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 26.3.2025.