PO Walkerdamm GmbH

PO Walkerdamm GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

PO Walkerdamm GmbH, Kiel (Amtsgericht Kiel - HRB 12493 KI)

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Die PO Walkerdamm GmbH hat ihren Sitz in Kiel und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kiel unter der Registernummer HRB 12493 KI.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Dabei wurde teilweise von den gesetzlich zulässigen Erleichterungsvorschriften Gebrauch gemacht. Die PO Walkerdamm GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Formblättern für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 17. Juli 2015 gegliedert. Abweichend hierzu wurde die Gliederung um den Posten "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ergänzt. Bei der Gliederung und Bezeichnung sind die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der PO Walkerdamm GmbH berücksichtigt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die wahlweise bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorzunehmenden Vermerke insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, jeweils vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Gebäude werden linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese beträgt für Gebäude 50 Jahre. Die Abschreibungssätze haben sich nicht verändert. Bauliche Modernisierungsmaßnahmen werden aktiviert, wenn es hierdurch zu einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung eines bestehenden Gebäudes kommt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalbetrag angesetzt. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, welche einen Erlös für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, ausgewiesen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 3.1) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen beinhalten die gegenüber den Mietern abrechenbaren Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 117 (Vorjahr: TEUR 117).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr und bestehen in Höhe von TEUR 785 (Vorjahr: TEUR 477) gegenüber der Prime Office A/S, Århus/Dänemark. Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren aus Versicherungsforderungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3). Des Weiteren besteht eine Forderung aus Ertragssteuervorauszahlungen in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 0).

Eigenkapital

Gesellschafter der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag zu 100% die PO Holding Germany GmbH, Kiel. Das Stammkapital (TEUR 25) ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 2) ausstehende Rechnungen für Instandhaltung. Des Weiteren wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Steuerberatung in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 5) gebildet. Die Rückstellungen sind kurzfristig.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3.2) im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Nykredit Realkredit A/S in Höhe von TEUR 4.696 (Vorjahr: TEUR 4.697).

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 116 (Vorjahr: TEUR 107) umfassen die vereinnahmten Vorauszahlungen der Mieter für Betriebs- und Heizkosten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 10).

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Gesellschaft hat Mietvorauszahlungen für das Jahr 2023 in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 5) erhalten, welche passivisch abgegrenzt werden.

IV. Treuhandverhältnisse

Die Gesellschaft hat Mietkautionen in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 8) erhalten, welche auf gesonderten Bankkonten angelegt sind. Diesem Treuhandvermögen stehen gleich hohe Treuhandverbindlichkeiten gegenüber den Mietern gegenüber.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 80. Sie resultieren in voller Höhe aus Verwalterverträgen mit einer Restlaufzeit von 24 Monaten.

VI. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer ist bestellt: Herr Mogens Vinther Møller, Managing Director der Prime Office A/S, Åarhus/Dänemark.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Der Geschäftsführer ist bei der PO Walkerdamm GmbH nicht angestellt und erhält deswegen dort keine Bezüge.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Prime Office A/S, Århus/Dänemark, eingetragen im dänischen Unternehmensregister unter CVR 30558642, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am

Sitz des Mutterunternehmens sowie im dänischen Unternehmensregister (online unter https://datacvr.virk.dk/data/) erhältlich.

Kiel, den 02. November 2023

gez. Mogens Møller

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. November 2023