elf5 Jena GmbH

elf5 Jena GmbH

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

ANHANG zum 30. Juni 2023

elf5 Jena GmbH, Jena

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die elf5 Jena GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 a HGB auf. Sie wendet die allgemeinen deutschen Rechnungslegungsvorschriften des HGB sowie die Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes an. Die Gesellschaft beachtet freiwillig nach § 11.1 des Gesellschaftsvertrages die für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß §275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Grundlage der Geschäftstätigkeit ist eine Bewirtschaftungs- und Zuschussvereinbarung mit der im Gesellschafterinteresse handelnden Kommunale Immobilien Jena, Jena, die im Geschäftsjahr 2022/2023 aufgrund einer Vertragsanpassung zu einer Darlehensfinanzierung führte. Nach dem Bilanzstichtag wurden für das Darlehen Verzichtsvereinbarungen in Höhe von T€ 2.207 getroffen, die Grundlage für die Unternehmensfortführung sind.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei Vorliegen von dauerhaften Wertminderungen werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die in den Vorräten ausgewiesenen Waren werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die latenten Steuern werden gemäß Vorgaben des § 274 HGB auf die zum Bilanzstichtag bestehenden Bewertungsunterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen, die sich voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren wieder abbauen ermittelt. Die Bewertung erfolgt zu unternehmensindividuellen Steuersätzen im erwarteten Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen, die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung werden nicht abgezinst.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung der Anschaffungskosten, der kumulierten Abschreibungen sowie die Zugänge und Abgänge je Anlageposten des Berichtsjahres ergeben sich aus dem beigefügten Anlagespiegel:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022/2023

Die ausgewiesenen Beteiligungen betreffen 10 % an der CityCard Jena-Saale-Holzland GmbH, Jena. Im Geschäftsjahr 2022 hat die CityCard Jena-Saale-Holzland GmbH, Jena, ein Jahresergebnis von € -276.983,21 erzielt und weist ein Eigenkapital von € 48.388,65 aus.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen (antizipative Forderung aus Umsatzsteuer € 41.267,50 (Vorjahr: € 27.953,39)). Des Weiteren sind unter dieser Position die gezahlten Kautionen in Höhe von € 3.000,00 (Vorjahr: € 500,00) aufgeführt. Alle sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die im Voraus gezahlten Versicherungsbeiträge und Leasing-Sondervorauszahlungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 100.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Aufgliederung der Verbindlichkeiten mit Restlaufzeitvermerken

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 2.207.643,13 (Vorjahr: € 0,00) gegenüber der Kommunale Immobilien Jena, Jena und in Höhe von € 900.000,00 (Vorjahr: € 900.000,00) gegenüber Gesellschaftern.

Die Gesellschaft leistet den Darlehensgebern keine Sicherheiten für diese Darlehen.

Im Übrigen hat die Gesellschaft ihren Gläubigern, abgesehen von den üblichen Eigentumsvorbehalten bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen keine besonderen Sicherheiten gewährt.

Die passiven latenten Steuern entfallen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 39) auf Bewertungsunterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen. Die Bewertung erfolgt zum unternehmensindividuellen Steuersatz von 31,6 %.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen bis zum nächstmöglichen Kündigungszeitpunkt gemäß § 285 Nr. 3a HGB:

Die Miet- und Pachtverträge haben Laufzeiten bis 2038 und betreffen im Wesentlichen Gesellschafter.

Die Leasingverträge haben Laufzeiten bis 2025/2026.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten gem. § 285 Nr. 4 entfällt, da sich die Tätigkeitsbereiche der Gesellschaft nicht erheblich voneinander unterscheiden und die Umsätze ausschließlich im Inland erbracht wurden.

Sonstige Angaben

Angaben zum Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft einzeln und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angabe der gewährten Gesamtbezüge wird von der Schutzklausel § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 24 Arbeitnehmer inkl. der Aushilfskräfte und ohne Geschäftsführer beschäftigt.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt T€ 6.

Unterschrift der Geschäftsführung