VTN Wilthen GmbH

Härterei VTN Wilthen GmbH

Wilthen bei Kirschau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Ja h resabschluss der VTN Wilthen GmbH wurde in der für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Form aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

I. Aufstellung und Bestandsnachweise

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind in einer ordnungsgemäß und maschinell geführten Anlagenkartei nachgewiesen. Für die Zu- bzw. Abgänge liegen entsprechende Nachweise vor.

Umlaufvermögen

Die Vorratsbestände sind in Form einer Stichtagsinventur aufgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Verbindlichkeiten sind in Sach- und Personenkonten dokumentiert. Für die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen liegen zum
Bilanzstichtag Saldenbestätigungen vor.

Die liquiden Mittel sind durch Tagesauszüge der Kreditinstitute zum Bilanzstichtag und einem Kassenaufnahmeprotokoll nachgewiesen.

Rückstellungen

Für die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten des Büros Dr. Klaus Heubeck, Köln, vor.

Zu den sonstigen Rückstellungen liegen entsprechende Nachweise und Erläuterungen vor.

II. Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen sind unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei Jahren nach der linearen Methode pro rata temporis berechnet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode.

Bei geringwertigen Wirtschaftsgütern wird bei Anschaffungskosten von € 150,00 bis einschließlich € 1.000,00 im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden 4 Wirtschaftsjahren mit je 20% aufgelöst.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit den durchschnittlichen Einstandspreisen bzw. Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinaus besteht zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5 % des um die einzelwertberichtigten Forderungen und die enthaltene Umsatzsteuer gekürzten Bestandes an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden die geänderten Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angewandt und der Anwartschaftsbarwert unter Ansatz eines Rechnungszinsfußes von 5,07% (Vorjahr 5,14%) passiviert. Grundlage ist ein versicherungsmathematisches Gutachten nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2012 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§  253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden aufgrund der Versorgungsbedingungen keine jährlichen Lohn- und Gehaltssteigerungen, keine Rentensteigerungen und auch keine Fluktuation unterstellt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Rückstellung für Garantieleistungen soll pauschal das allgemeine Gewährleistungsrisiko abdecken. Sie wurde in Höhe von 0,5 % der Umsatzerlöse gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und bestehen in Höhe der mutmaßlichen Inanspruchnahme.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

I. Aktiva

Anlagevermögen

Auf die Aufstellung eines Anlagespiegels wurde gemäß § 274a HGB verzichtet.

Forderungen und sons tige Ver mögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von T€ 7 gegen die VTN Witten GmbH sowie in Höhe von T€ 38 gegen die VTN Beteiligungsgesellschaft mbH als alleinige Gesellschafterin. Der VTN Beteiligungsgesellschaft wurde zudem ein verzinsliches Darlehen in Höhe von T€ 600 gewährt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind mit T€ 227 Forderungen auf Erstattung von Mineralöl-/Stromsteuer enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.

II. Passiva

Gezeichnetes Kapital

Die voll eingezahlten Stammeinlagen von € 25.564,59 werden in Höhe von 83,6 % von der VTN Beteiligungsgesellschaft mbH, Witten, und in Höhe von 16,4 % als eigene Anteile gehalten.

Rücklage für eigene Anteile

Die Rücklage für eigene Anteile enthält nach Umstellung von der Brutto- auf die Nettomethode den Nominalwert der eigenen Anteile. Sie ist aus dem Gewinnvortrag gebildet worden.

Das Eigenkapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Unter dem Sonderposten für Investitionszuschüsse werden die erhaltenen Investitionszuschüsse ausgewiesen. Die Vereinnahmung erfolgt entsprechend der verrechneten Abschreibung der Anlagegegenstände, für die der Zuschuss gewährt worden ist.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf Überstunden-, Urlaubs- und Arbeitszeitguthaben, Garantieleistungen, Tantiemen, Abschluss- und Beratungskosten, unterlassene Instandhaltungen sowie Beiträge zur Berufsgenossenschaft.

Ver bindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute n

Für die Anschaffung eines vollautomatischen Richtautomaten wurde im Jahr 2011 mit der Deutsche Leasing GmbH ein Mietkaufdarlehen abgeschlossen, welches eine Laufzeit von 60 Monaten hat. Die jährliche Rate beträgt T€ 63.

Für die Anschaffung einer Nitrierofenanlage wurde im März 2012 ein Mietkaufdarlehen mit einer Laufzeit von ebenfalls 60 Monaten abgeschlossen, die jährliche Rate beträgt T€ 54. Von den insgesamt zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 412 sind T€ 100 innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 770) bestehen im Wesentlichen mit T€ 747 (Vorjahr T€ 1.255) gegenüber der VTN Beteiligungsgesellschaft mbH, Witten, als alleinige Gesellschafterin und enthalten die Gewinnabführungsverbindlichkeit.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verpflichtungen aus Lohnsteuer (T€ 16; Vorjahr T€ 16).

Die Verbindlichkeiten haben  wie im Vorjahr  eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III. Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen Verpflichtungen

1. Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens VTN Beteiligungsgesellschaft mbH gegenüber der Erste Abwicklungsanstalt (ehemals: WestLB AG), Düsseldorf, sind auf dem Grundbesitz der Gesellschaft in Wilthen Grundschulden zu Gunsten der WestLB in Höhe von zusammen T€ 2.000 eingetragen.

Den Unternehmen der VTN Gruppe, VTN Beteiligungsgesellschaft mbH, VTN Fritz Düsseldorf GmbH, VTN Wilthen GmbH und VTN Witten GmbH, wurde von der Sparkasse Hattingen eine Alternativkreditlinie bis zu Mio. € 1,5 eingeräumt, aber zum 31. Dezember 2012 nicht in Anspruch genommen. Jede Gesellschaft haftet dabei als Gesamtschuldner.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Mietvertrag besteht eine jährliche Zahlungsverpflichtung von T€ 24. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr.

Zum 31.12.2012 bestanden Leasingverträge für einen Anlassofen, verschiedene Transport-einrichtungen sowie für EDV Ausstattung mit einer Laufzeit zwischen 11 und 54 Monaten. Die Verpflichtungen betragen für die Jahre

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnissen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind insbesondere Erstattungsansprüche für gezahlte Strom- und Mineralölsteuern, periodenfremde Erträge von T€ 88 (Vorjahr: T€ 34) und Erträge aus Investitionszulagen für 2011 (T€ 35) enthalten.

II. Materialaufwand

Frachten stellen einen integralen Bestandteil der Dienstleistung der Gesellschaft dar. Die bislang unter den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe ausgewiesenen Frachtkosten werden ihrem Charakter entsprechend nun in den bezogenen Leistungen ausgewiesen (T€ 284; Vorjahr: T€ 271). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

III. Personalaufwendungen

Der Personalaufwand enthält Zuführungen zur Rückstellung für nicht genommenen Urlaub und Arbeitszeitguthaben in Höhe von T€ 20 sowie Aufwendungen Altersversorgung in Höhe T€ 10.

IV. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten als wesentliche Posten Instandhaltungsaufwendungen (T€ 428, Vorjahr T€ 270), Konzerninterne Dienstleistungen (T€ 176, Vorjahr 182), Aufwendungen für Leiharbeitnehmer (T€ 94, Vorjahr T€ 174), Kosten des allgemeinen Betriebsbedarfs (92, Vorjahr 102), sowie Miet- und Leasingaufwendungen und Versicherungsprämien. Periodenfremde Aufwendungen sind in Höhe von T€ 132 (Vorjahr: T€ 3) im Wesentlichen für Rückzahlungen von Investitionszulagen aufgrund einer Betriebsprüfung angefallen.

V. Zinserträge von verbundenen Unternehmen

Im Wirtschaftsjahr wurden Zinserträge von T€ 47 (Vorjahr T€ 11) aus an die VTN Beteiligungsgesellschaft mbH gewährten Darlehen vereinnahmt.

VI. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr 2012 T€ 2 (Vorjahr 2).

E. Sonstige Angaben

I. Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 62 (Vorjahr 59) Lohnempfänger und 8 (Vorjahr 7) Gehaltsempfänger beschäftigt sowie 3 Aushilfen (Vorjahr 4) und 2 Auszubildende (Vorjahr 2).

II. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführ er der Gesellschaft sind:

III. Bezüge der Geschäftsführung

Für die Geschäftsführer sind keine Bezüge angefallen, da sie von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten haben.

IV. Konzernzugehörigkeit

Die VTN Wilthen GmbH, Wilthen, wird in den Konzernabschluss der VTN Beteiligungsgesellschaft mbH, Witten, einbezogen (HR 10809 des Amtsgerichts Bochum). Da es sich bei diesem um einen freiwilligen Konzernabschluss gemäß § 293 HGB handelt, wird dieser nicht veröffentlicht.

Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2013 festgestellt.