CESHF 03 GmbH & Co. KG

CESHF 03 GmbH & Co. KG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

CESHF 03 GmbH & Co. KG, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

CESHF 03 GmbH & Co. KG

A. Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft CESHF 03 GmbH und Co. KG hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRA 50536 B geführt.

Die CESHF Verwaltungs GmbH mit Sitz in Berlin ist die persönlich haftende Gesellschafterin. Die Komplementärin ist am Kapital nicht beteiligt. Kommanditisten der Gesellschaft sind zum Stichtag 30. Juni 2023 die Institutional Investment Partners GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main handelnd für das Sondervermögen Catella European Student Housing Fund und die SPV Management GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die SPV Management GmbH ist geschäftsführende Kommanditistin und ist weder am Gewinn noch am Vermögen beteiligt.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 wurde der Jahresabschluss nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Personengesellschaft, die die Kriterien des § 264a HGB erfüllt.

C. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

D. Angaben zu Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Bei der Immobilie Groningen Zonnelaan, Groote Beerstraat 206,208,210, 9742 BL/9742 SJ Groningen, Niederlande handelt es sich um ein zum 1. Juli 2016 fertiggestelltes Studentenwohnheim.

2. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Posten beinhaltet das täglich fällige Guthaben bei der Mainzer Volksbank, Mainz, (TEUR 11) und bei der Societe Generale, Amsterdam (TEUR 1.751).

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Grundsteuern.

4. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die Rückstellung für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von TEUR 41.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen den zu erwartenden Aufwand für die Vorbereitung des Jahresabschlusses durch den Steuerberater und die Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer (TEUR 12).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen aus durch Grundschulden von TEUR 9.800 besicherte Verbindlichkeiten.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditoren (EUR 19).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich im Wesentlichen um das Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 4.213 und die daraus entstehenden Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 138.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Kautionszahlungen.

7. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

E. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Hierbei handelt es sich um Erlöse aus der Vermietung des Objektes (TEUR 1.627).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus den pauschalen Nebenkostenvorauszahlungen (TEUR 278).

3. Materialaufwand

Beim Materialaufwand handelt es sich um Aufwendungen für bezogene Waren und Leistungen im Zusammenhang mit der Bewirtschaftung des Vermietungsobjektes (TEUR 509).

4. Abschreibungen

Der Abschreibungsaufwand für das Gebäude beträgt rund TEUR 257.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den Aufwendungen für sonstige nicht umlagefähige Kosten (TEUR 29), der Maklergebühren (TEUR 22), der Gutachtervergütung (TEUR 7), der Komplementär- und Geschäftsführungsvergütung (TEUR 7), den operativen Steuerberaterkosten (TEUR 7) und den Prüfungskosten für den Jahresabschluss (TEUR 5) zusammen.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position umfasst im Wesentlichen die Zinsaufwendungen für das Gesellschafterdarlehen (TEUR 278) und für das Bankdarlehen (TEUR 167).

7. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Unter der Position Steuern vom Einkommen und Ertrag wird die Zuführung zur Dutch CIT Rückstellung bzw. Vorauszahlung ausgewiesen (TEUR 134).

F. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im laufenden Geschäftsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Die persönlich haftende Gesellschaft CESHF Verwaltungs GmbH, Berlin, ist zur Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft berechtigt und verpflichtet.

Der Geschäftsführung gehören an:

Herr Michael Keune, im Hauptberuf Managing Director der Catella Residential Investment Management GmbH, Berlin,

Herr Jan van Beek, im Hauptberuf Finance Director der Catella Residential Investment Management GmbH, Berlin.

Die Bestellung von Herrn Georg Klusak, im Hauptberuf Managing Partner der Institutional Investment Group GmbH, Frankfurt am Main wurde in der Versammlung vom 12.09.2022 als Geschäftsführer mit sofortiger Wirkung widerrufen.

Die Geschäftsführung wird im Innenverhältnis von der SPV Management GmbH in Ihrer Rolle als geschäftsführende Kommanditistin übernommen. Der Geschäftsführung gehören an:

Frau Dr. Gabriele Lange, im Hauptberuf Head of Tax bei der Institutional Investment Group GmbH, Frankfurt am Main

Frau Dr. Simone Stille, im Hauptberuf Head of Legal bei der Institutional Investment Group GmbH, Frankfurt am Main

Im aktuellen Geschäftsjahr wurden keine Bezüge von der Gesellschaft an die handelnden Mitglieder der Geschäftsführung gezahlt.

3. Persönlich haftender Gesellschafter

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die CESHF Verwaltungs GmbH, Frankfurt am Main, als Komplementärin der Gesellschaft mit einem gezeichneten Kapital von TEUR 25.

Die Haftungsvergütung beträgt für das Geschäftsjahr TEUR 1,5.