Kim Nguyen GmbHLiquidiert

Kim Nguyen GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kim Nguyen GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften - und ergänzenden Bestimmungen der Satzung - liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist unter dem Punkt 4. "Entwicklungen im folgenden Geschäftsjahr 2018 und Ausblick" ausgeführt, dass die Gesellschaft in ihrer weiteren Tätigkeit und Existenz und zur Einhaltung der gesetzlichen Eigenkapitalvorschriften für Zahlungsinstitute bei anhaltenden Verlusten auch künftig von den Einzahlungen der Gesellschafter in die Kapitalrücklage abhängig ist. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- Finanz und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Anhang für den Jahresabschluss zum 31.12.2017

der Kim Nguyen GmbH, München

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Kim Nguyen GmbH, München wird unter der Nummer HRB 128646 beim Amtsgericht München geführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v.§ 267 Abs. 1 HGB. Als Zahlungsinstitut i.S.v. § 1 Abs. 1 NR 5 ZAG sind, unabhängig von den Größenkriterien gemäß § 267 HGB, die Vorschriften der §§ 340-340o HGB maßgeblich.

Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

B. GRUNDSÄTZE DER GLIEDERUNG DER BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gliederung der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs richtet sich nach den §§ 340 ff HGB i.V.m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geldinstitute (RechZahlV).

Die Gesellschaft macht von § 265 Abs. 8 i.V.m. § 340a HGB Gebrauch und führt in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung die Posten, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Saldo hatten, nicht auf.

C. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geldinstitute zu beachten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige und nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind ebenfalls zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bewertet. Im Geschäftsjahr wurden keine Abschreibungen vorgenommen, da das Anlagevermögen bereits bis auf Merkposten von 0,50 Euro voll abgeschrieben war und keine Neuanschaffungen getätigt wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Die Bildung von Wertberichtigungen war aufgrund der Einbringlichkeit der Forderungen im vorliegenden Abschluss nicht notwendig.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

D. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Wesentliche Posten der Aktivseite

Posten 1: Barreserve

Es bestand zum Bilanzstichtag ein Guthaben aus Kassenbestand in Höhe von Euro 11Tsd (Vorjahr: 5 Tsd Euro).

Posten 2: Forderungen an Kreditinstitute

Es bestanden zum Bilanzstichtag Forderungen an Kreditinstitute aus laufenden Guthaben i.H.v. Tsd. Euro 12 (Vorjahr: Tsd. Euro 14).

Posten 3: Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände von Tsd. Euro 2 (Vorjahr: Tsd. Euro 3) betreffen Forderungen aus Kostenweiterbelastungen.

Wesentliche Posten der Passivseite

Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden enthalten erhaltene Zahlungen aus Finanztransfers, die zum Bilanzstichtag noch nicht weitergeleitet worden waren. Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Posten 2: Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuerzahlungen. Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Posten 3: Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich zum 31.12.2017 wie folgt zusammen:

Posten 4: Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt Euro 25.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt Euro 18.000,-- und ist in voller Höhe eingezahlt.

E. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Posten 2: Provisionserträge

Die Erträge entfallen in voller Höhe auf erbrachte Dienstleistungen im Rahmen des Finanztransfergeschäfts.

Posten 5: Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen betragen Tsd. Euro 91 (Vorjahr: Tsd. Euro 105)

Hierin sind Personalaufwendungen in Höhe von Tsd. Euro 69 (Vorjahr: Tsd. Euro 76) enthalten. Die anderen Verwaltungsaufwendungen i.H.v. Tsd. Euro 22 (Vorjahr: Tsd. Euro 29) umfassen vor allem Mietaufwendungen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie übrige Verwaltungskosten.

F. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestanden keine gemäß § 251 HGB anzugebenden Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Untermietsvertrag für die Mitbenutzung der Geschäftsräume in München ergeben sich jährliche Zahlungen in Höhe von Euro Tsd. 4.

Angaben nach RechZahlV

Die Stückzahl der in 2017 ausgeführten Zahlungsvorgänge betrug 3.331

Das Zahlungsvolumen betrug Euro Tsd. 2.295

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden 4 Mitarbeiter davon zwei Geschäftsführer und zwei Angestellte beschäftigt.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Herr Nghiep Vo Hoang

Frau Kim Xuyen Nguyen

Gesamthonorar des Abschlussprüfers für 2017

Honorar für Abschlussprüfungsleistungen: 4.500,00 Euro

Gewinn/Verlustverwendungsvorschlag

Der Ergebnisverwendungsvorschlag sieht den Übertrag des Ergebnisses auf neue Rechnung vor.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

der Kim Nguyen GmbH, München

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die Gesellschaft führt Finanztransaktionen von in Deutschland lebenden Vietnamesen an ihre Angehörigen in Vietnam durch.

Zur Durchführung des Finanztransfers bedient sich die Gesellschaft als Korrespondenzbank in Vietnam der Donga A Bank in Hochiminh-Stadt.

Die Auszahlungen und Gebührenabrechnungen werden direkt mit der DongA Bank in Euro vorgenommen.

Es gibt direkte Konkurenz in Form anderer Zahlungs- und auch Kreditinstitute in München.

Dies machte sich im Geschäftsjahr im rückläufigen Provisionsergebnis bemerkbar.

Die Gesellschaft hat den Vorteil der gleichen Herkunft und Sprache.

Währungs- und Kursrisiken bestehen keine.

Die Branchenentwicklung hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Die Anzahl und das Volumen der transferierten Beträge war rückläufig.

2. Vermögens- und Finanzlage

Vermögensstruktur

Aktiva

Die Bilanzsumme beläuft sich auf 25 TEuro (Vorjahr 25TEuro).

Das Aktivvermögen besteht zu 88% (Vorjahr 76%) aus liquiden Mitteln, zu 8% (Vorjahr 4%) aus Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

Finanziert ist das Vermögen zu 8% (Vorjahr 16%) durch kurzfristige Verbindlichkeiten, Zu 20% (Vorjahr 20%) durch kurzfristige Rückstellungen und zu 72% (Vorjahr 64%) mit Eigenkapital.

Langfristiges, verzinsliches Fremdkapital benötigt die Gesellschaft nicht.

Die Vermögens- und Finanzlage des Unternehmen ist ausgeglichen.

Die Liquidität war jederzeit gegeben.

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2017 wurden Geldtransferaufträge im Umfang von rund 2295 TEUR (Vorjahr 2548 TEUR) vermittelt, die Provisionserträge von rund 91 T EUR (Vorjahr 101 T EUR) erbrachten.

Nach Abzug von 92 TEuro Aufwendungen für Personal, Verwaltung und Abschreibung (Vorjahr 105 TEuro) verblieb ein Ergebnis vor Steuern von -4 TEuro (Vorjahr -4TEuro).

Der von der Gesellschaft erwirtschaftete Jahresfehlbetrag beträgt -4 TEuro gegenüber eines Jahresfehlbetrages von -4 TEuro im Jahr 2016

Die Ertragslage ist nicht zufriedenstellend.

3. Hinweise auf wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Aufgrund des Vorteils der gleichen Herkunft und Sprache der Geschäftsführer und Kunden, konnte ein stabiler Kundenstamm aufgebaut und weitergeführt werden.

Operative Risiken bestehen aufgrund von möglichen Ausfällen von Hard - und Software. Diese Risiken werden durch laufende Sicherungen der Datenbestände minimiert.

Rechtliche Risiken bestehen im Bereich der Überwachung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Vorschriften, insbesondere der Geldwäschevorschriften.

Provisionsänderungsrisiken aufgrund von günstigen Konditionen von Mitbewerbern wird vor allem durch eine individuelle Kundenbetreuung und zeitnahe Ausführung der Transferaufträge begegnet.

Die Risiken sind gering, da die Transfer-Geschäfte in relativ kurzer Zeit abgewickelt werden.

Das Unternehmen hat die Zulassung als Zahlungsinstitut in 2011 erhalten und dadurch die Chance international tätig zu sein, dies ist aber weiterhin nicht geplant.

4. Entwicklung im folgenden Geschäftsjahr 2018 und Ausblick

Der Umfang des abgewickelten Geldtransfers lag in den ersten drei Monaten des Jahres 2018 bei rund TEUR 911 mit Provisionserlösen von ca. 35 TEUR. und einem Gewinn von Euro 11 TEuro für die ersten drei Monate und hat sich damit im Vergleich zum ersten Quartal des Vorjahres verbessert.

Besondere Risiken sind nicht aufgetreten.

Für dieses Geschäftsjahr wird mit einem ausgeglichenem Jahresergebnis gerechnet.

Aufgrund des Jahresfehlbetrages wurden im März 2018 Euro 5.000.-- in die Kapitalrücklage einbezahlt, um das Eigenkapital zu stärken und den Fortbestand der Gesellschaft zu gewährleisten, sowie die gesetzlichen Eigenkapitalvorschriften für Zahlungsinstitute zu erfüllen.

Die Gesellschaft beschäftigt neben den zwei Geschäftsführen zwei Angestellte, von denen beide Mitarbeiter Prokuristen der Gesellschaft sind.

Bilanz zum 31.12.2017

Kim Nguyen GmbH, München

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2017

der Kim Nguyen GmbH, München