BPE Fund Investors II G.m.b.H.

BPE Fund Investors II G.m.b.H.

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft und macht von der Befreiungsklausel des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB bezüglich der Aufstellung eines Lageberichts sowie den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft ist zunächst für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2015 eingegangen worden. Die Laufzeit der Gesellschaft konnte durch die Lennertz & Co. US Venture & Growth Capital GmbH unter Mitteilung an die Gesellschafter um ein Jahr verlängert werden. Diese Verlängerungsoption konnte zusätzlich einmal für ein weiteres Jahr ausgeübt werden. Die Gesellschafter haben auf der Gesellschafterversammlung am 21. Dezember 2017 die Änderung des Gesellschaftsvertrags beschlossen. Danach ist die Gesellschaft für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2024 fest eingegangen.

II. Registerinformationen

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist dort beim Amtsgericht im Handelsregister, Abteilung B unter Nr. 94952 seit dem 29. September 2005 eingetragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bewertet. Wertberichtigungen werden auch vorgenommen, wenn eine voraussichtlich nicht dauerhafte Wertminderung vorliegt (§ 253 Abs. 3 Satz 6 HGB). Rückzahlungen von Fonds aus der Veräußerung von Beteiligungsvermögen werden in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten als Abgang von Finanzanlagen bilanziert.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren Wert gemäß § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

IV. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Das gezeichnete Kapital beläuft sich unverändert zum Vorjahr auf EUR 40.000,00.

Im Geschäftsjahr 2019 hat die BPE Fund Investors II G.m.b.H. eigene Anteile im Nennwert von EUR 660,00 zu einem Gesamtkaufpreis in Höhe von EUR 2.084.860,80 quotal von ihren Gesellschaftern erworben. Der Kauf der eigenen Anteile beruhte auf steuerlichen Überlegungen auf Grund der Reform des Investmentsteuergesetzes 2018.

Die Kapitalrücklage betrifft Zuzahlungen der Gesellschafter i. S. d. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Die Kapitalrücklage hat sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt entwickelt:

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres ergibt sich aus dem Jahresfehlbetrag von EUR 1.963.724,91 sowie der im Berichtsjahr beschlossenen Ausschüttungen von EUR 2.201.098,12 und der aus der Kapitalrücklage entnommenen EUR 4.164.823,03.

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 2.500,00 (Vorjahr: EUR 20.470,09).

Aufgrund des Rechnungslegungsstandards des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. IDW RS HFA 18 werden die Beteiligungen an Personengesellschaften nur in Höhe der geleisteten Beträge zuzüglich eingeforderter Beträge ausgewiesen. Eine Aktivierung in Höhe der Resteinzahlungsverpflichtung für noch nicht eingeforderte, bedungene Einlagen erfolgt für die Beteiligungen nicht. Die Resteinzahlungsverpflichtungen stellen sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. v. § 285 Nr. 3a HGB dar und betragen im Geschäftsjahr EUR 657.925,79 (Vj.: EUR 23.438,96).

VI. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres 2023 keine Arbeitnehmer.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 16.09.2024 festgestellt.