VG Microfinance-Invest Nr. 1 GmbHLiquidiert

VG Microfinance-Invest Nr. 1 GmbH i.L.

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 07.06.2016

Bestätigungsvermerk

An die VG Microfinance-Invest Nr. 1 GmbH i.L.

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der VG Microfinance-Invest Nr. 1 GmbH i.L., Frankfurt am Main, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 7. Juni 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Liquidatoren im Anhang hin, nach denen die Gesellschaft aufgrund des planmäßigen Laufzeitendes der Anleihen zum 15. Januar 2015 ihre operative Geschäftstätigkeit eingestellt hat, da sie damit ihren Geschäftszweck erfüllt hat. Am 15. Januar 2016 wurden die bis dahin verbliebenen Vermögenswerte an die Anleiheinvestoren ausgekehrt und die Transaktion beendet. Zum 7. Juni 2016 wurde die Liquidation der Gesellschaft beschlossen. Der Jahresabschluss wurde aus diesem Grund unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Bilanz zum 7. Juni 2016

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar bis 07. Juni 2016

Anhang zum Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar bis 07. Juni 2016

Allgemeine Angaben

Mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Mai 2007 wurde die Gesellschaft gegründet. Die Handelsregistereintragung ist am 1. Juni 2007 erfolgt. Die Gesellschaft wird im Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 80126 geführt.

Die Transaktion hatte das endgültige Laufzeitende gem. Transaktionsdokumentation zum 15. Januar 2016 erreicht. Da in diesem Zusammenhang der Gesellschaftszweck entfallen ist, haben die Gesellschafter die Liquidation zum 8. Juni 2016 beschlossen. Somit ist der Jahresabschluss zum 7. Juni 2016 nicht mehr unter dem Gesichtspunkt der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft (§ 267a HGB). Die Rechnungslegung erfolgt jedoch nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften, mit Ausnahme der Inanspruchnahme der Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften in Bezug auf die Offenlegung gem. § 326 Abs. 1 S. 1 HGB. Ein Lagebericht wird gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB nicht aufgestellt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vermögensgegenstände und Schulden werden zu Liquidationswerten angesetzt.

Die sonstigen Ausleihungen des Finanzanlagevermögens wurden im Wert berichtigt, so dass zum Ende des Rumpfgeschäftsjahres der Wert bei einem Euro lag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Das Stammkapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Die Währungsumrechnung wurde gemäß dem § 256a HGB durchgeführt. Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände wurden demnach zum Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres vom 1. Januar 2016 bis zum 7. Juni 2016 sind die Erträge und Aufwendungen mit dem vorangegangenen Geschäftsjahr eingeschränkt vergleichbar.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Prüfungskosten für den Jahresabschluss 2016 (T€ 6) sowie die Kosten der Liquidation (T€ 29). Die Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Höhe von (T€ 6) wurden für das steuerliche Ergebnis zum Ende des Rumpfgeschäftsjahres gebildet.

Periodenfremder Ertrag

Die Gesellschaft hat nach dem letzten Zinszahlungstermin auf einen bereits wertberichtigten Kredit des Kreditnehmer AZERCREDIT einen Zinsbetrag von € 21.012,75 ($ 20.716,16) erhalten. Dieser Betrag wurde als periodenfremder Ertrag in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Mit weiteren Zahlungen durch den Kreditnehmer ist nicht zu rechnen.

Die erstatteten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (€ 3.092,37) betreffen die Umsatzsteuererstattung 2014 von € 2.865,00 sowie eine Gewerbesteuererstattungen von € 242,20 und eine Körperschaftsteuerzahlung von € 14,83.

Die Gesellschaft schließt das Rumpfgeschäftsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 14.775,83 ab.

Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr 2016 wurde ein Honorar von T€ 7 für den Abschlussprüfer i.S.d. § 319 Abs. 1 Satz 1 HGB als Aufwand erfasst. Darüber hinausgehende Leistungen wurden nicht erbracht.

Beschäftigung von Arbeitnehmern

Die Gesellschaft hat im Rumpfgeschäftsjahr 2016 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer bis zum 07. Juni 2016 waren:

Jeweils zwei Geschäftsführer vertraten die Gesellschaft gemeinschaftlich. Sie waren befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Zum Liquidator wurde ab dem 08. Juni 2016 die TSI Services GmbH, Mainzer Landstraße 61, 60329 Frankfurt am Main (HRB 74760) bestellt. Sie vertritt die Gesellschaft satzungsgemäß und ist von den Beschränkungen des § 181, 2. Alternative BGB befreit.