AdTelligence GmbH

ADTELLIGENCE GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

ADTELLIGENCE GmbH, Mannheim

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden hinsichtlich Ansatz, Bewertung und Ausweis die Vorschriften des Handelsgesetzbuches beachtet.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu den Vorschriften des Handelsgesetzbuches waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für den Anhang wurden die Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise angewendet.

Der Jahresabschluss umfasst das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und ist in Euro aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unter-nehmenstätigkeit aufgestellt. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Geschäftsführung stützt ihre Einschätzung der Annahme einer positiven Fortführungsprognose auf die nachfolgend aufgeführten Maßnahmen und Fakten.

Wie auch in 2021 lag der Fokus im Geschäftsjahr neben der stetigen Weiterentwicklung der beiden Software-Serviceprodukte (SaaS) "Personalisierungs Engine" und "Customer Intelligence-Lösung" insbesondere auch auf dem Verkauf ebendieser Produkte. So konnte man im Geschäftsjahr weitere Neukunden gewinnen.

Die aktivierten Eigenleistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um T-EUR 139 und damit um 6,30 % gestiegen. Im Geschäftsjahr ist ein Rückgang der Umsatzerlöse um 5,60 % (T-EUR -197) zu verzeichnen, im Kerngeschäft (Software inkl. dazugehöriger Service- Leistungen) um 0,36 % (T-EUR 9 ).

Im Jahr 2022 wurde insgesamt ein negatives Jahresergebnis von T-EUR 50 (VJ: positives Jahresergebnis von T-EUR 353) und damit ein Rückgang um T-EUR 403 verzeichnet.

Zum Bilanzstichtag wies die Gesellschaft ein negatives Eigenkapital in Höhe von T-EUR 456 (Vorjahr: T-EUR 405 ) aus. Dies steht der Aufstellung des handelsrechtlichen Jahresabschlusses unter Annahme der Going-Concern-Prämisse nicht entgegen, da die Fortführung des Unternehmens nach den derzeit vorliegenden Umständen überwiegend wahrscheinlich ist. Das negative Eigenkapital ist zudem überwiegend durch Gesellschafterdarlehen, die mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen sind, gedeckt.

Im Rahmen der Unternehmensplanung wird deutlich, dass die Gesellschaft zur weiteren Finanzierung zumindest auf die Aufrechterhaltung der durch die Banken gewährten jedoch nicht vertraglich gesicherten Linien angewiesen ist, sofern kein neues Eigenkapital zugeführt werden soll. Diese Gegebenheiten deuten darauf hin, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Gleichwohl geht die Geschäftsführung unter Berücksichtigung der aktuellen Auftragssituation sowie unter Würdigung der vorliegenden Planzahlen und finanziellen Indikatoren davon aus, dass die Fortführung des Unternehmens gesichert ist.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Adtelligence GmbH mit Sitz in Mannheim im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 706841 eingetragen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft hat selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände (Software) nach den Vorschriften des § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Die Aktivierung erfolgt zu Herstellungskosten, basierend auf den geleisteten Arbeitsstunden für die Software-entwicklung zuzüglich Fertigungsgemeinkosten, Werteverzehr des Anlagevermögens, allg. Verwaltungskosten und Kosten für freiwillige soziale Leistungen. Die Abschreibung erfolgt linear über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Herstellungskosten umfassen nur Einzelkosten.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Anlageposition Abschreibungsmethode/

Nutzungsdauer

Immaterielle Vermögensgegenstände Linear/5 - 8 Jahre

Sachanlagen Linear/3 - 13 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zu-gangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung erfolgt zu Fertigungseinzelkosten zuzüglich zulässiger Gemeinkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Position enthält selbst erstellte Software in Höhe von T-EUR 2.351 (Vorjahr: T-EUR 2.211). Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, basierend auf den geleisteten Entwicklungsstunden sowie Fertigungsgemeinkosten. Die Abschreibung erfolgt ab kommerzieller Nutzung linear über 5-8 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen T-EUR 223 (Vorjahr: T-EUR 214). Diese haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (siehe Erläuterungen VII. Kredite an Geschäftsführer). Darüber hinaus bestehen keine Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von T-EUR 41.218,00 ( unverändert Vorjahr: T-EUR 41.218,00) ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Zum 31. Dezember 2022 bestehen in Höhe von T-EUR 172 Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Nachrangige Gesellschafterdarlehen

Um das negative Eigenkapital insolvenzrechtlich abzusichern, bestehen Gesellschafter- darlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt. Diese betragen zum 31. Dezember 2022 inklusive der aufgelaufenen Zinsen insgesamt T-EUR 822 (Vorjahr: T-EUR 767).

Latente Steuern

Es bestehen bei den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen Unterschiede zwischen den Bilanzansätzen in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Diese würden zu passiven latenten Steuern führen. Es existieren gleichzeitig steuerliche Verlustvorträge, die zu aktiven latenten Steuern führen. Diese übersteigen die passiven latenten Steuern. Auf die Aktivierung der die passiven latenten Steuern übersteigenden aktiven latenten Steuern wurde in Ausübung des Wahlrechts nach § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für die Büroräume des Headquarters in Mannheim sowie für das Büro in Berlin in Höhe von T-EUR 60.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Bilanzverlust (Verlustvortrag und Jahresergebnis) beträgt T-EUR 8.389 und wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von folgendem Geschäftsführer geführt:

Michael Altendorf Dipl.-Volkswirt (einzelvertretungsberechtigt und von den Be schränkungen des § 181 BGB befreit)

Kredite an Geschäftsführer

Die Gesellschafterversammlung der Adtelligence GmbH hat im Jahr 2013 beschlossen, Mitarbeitern der Gesellschaft die Möglichkeit zu einer (mittelbaren) Beteiligung zu eröffnen. Wie beschlossen, gründeten dazu in einer ersten Stufe Herr Michael Altendorf als Komplementär und ein Mitarbeiter der Gesellschaft als Kommanditist ein Beteiligungsvehikel unter der Firma Adtelligence Beteiligungs-KG, die sämtliche Geschäftsanteile des damaligen Gesellschafters T. Angelo Holding ApS zu einem Kaufpreis von T-EUR 299 erwarb. Herr Altendorf übernahm in dieser ersten Stufe die volle für die Kaufpreiszahlung erforderliche Einlage bei der KG, die durch ein Darlehen der Adtelligence GmbH an ihn in selber Höhe (T-EUR 299) finanziert wurde. Als zweite Stufe sah der Gesellschafterbeschluss vor, dass investitionswillige Mitarbeiter der Adtelligence Beteiligungs-KG als Kommanditisten beitreten konnten unter entsprechender (Teil-)Übernahme der Einlage von Herr Altendorf und - soweit das Darlehen nicht zurückgeführt wird - des entsprechenden Teils des von der Adtelligence GmbH ausgereichten Darlehens.

Das Darlehen valutierte nach Rückzahlungen zum 31. Dezember 2022 noch mit T-EUR 223 (Vorjahr T-EUR 214 ). Es wurde ein Zinssatz von 4 % p. a. vereinbart. Herr Altendorf ist berechtigt, das Darlehen auf Mitarbeiter zu übertragen, soweit diese von ihm eine Kommanditbeteiligung erwerben. Tilgungen sind jederzeit möglich. Eine feste Laufzeit wurde nicht festgelegt; der Kredit ist zurückzuzahlen, wenn Herr Altendorf (bzw. nach Darlehensübernahme der Mitarbeiter als Darlehensnehmer) die damit finanzierte Beteiligung an der Adtelligence Beteiligungs-KG gegen bare Geldleistung veräußert oder dort liquide Mittel entnimmt. Sicherheiten wurden nicht vereinbart.

Mitarbeiter

Im Jahr 2022 waren im Durchschnitt 28 Arbeitnehmer beschäftigt.

Adtelligence GmbH

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.6.2024.