msg Rethink Compliance GmbH

msg Rethink Compliance GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die msg Rethink Compliance GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Handelsregisternummer HRB 122361 geführt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB). Ergänzend hierzu wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach §274a HGB teilweise und § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit, werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt. Des Weiteren wurde die Gewinn- und Verlustrechnung über das gesetzlich vorgeschriebene Gliederungsschema hinaus um die Zwischensumme Betriebsergebnis/EBIT ergänzt.

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2023 buchmäßig überschuldet. Die Bilanzierung erfolgte unter einer positiven Fortführungsprognose. Die Überschuldung ist aufgrund von Rangrücktrittserklärungen der Gesellschafter beseitigt.

Aufgrund der Darstellung der Werte in TEUR, können sich für vereinzelte Posten Rundungsdifferenzen ergeben.

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren linear pro rata temporis abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 600,00 EUR netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert in Höhe von 250,00 EUR wurden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten auch angemessene Teile der Gemeinkosten. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nominalwerten angesetzt. Für das allgemeine Kreditrisiko sowie zur Abdeckung von Zinsverlusten wird bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung von 0,5 % des Nettoforderungsbestandes gebildet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind grundsätzlich mit den Nominalwerten angesetzt.

Zur Fremdwährungsumrechnung ist festzustellen, dass die betroffenen Vermögensgegenstände zum Bilanzstichtag mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet werden.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die zu berücksichtigenden latenten Steuern beruhen auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie den entsprechenden gewerbesteuerlichen Hebesätzen. Für das abgelaufene Geschäftsjahr ergab sich unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer ein Steuersatz von 30 Prozent.

Passiva

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastungen gebildet. Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und der zu erwartenden Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Abgrenzungsposten sind für Einnahmen des Berichtsjahres auszuweisen, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3 Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegenüber den Gesellschaftern sind in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 26 TEUR (Vj. 57 TEUR) enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 33 TEUR (Vj. 61 TEUR) sind in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern sind in den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 334 TEUR (Vj. 316 TEUR) und in den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 276 TEUR (Vj. 280 TEUR) enthalten. Sowie in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 10 TEUR (Vj. 0 TEUR).

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert sind.

Zum Abschlussstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

4 Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 13 TEUR (Vj. 41 TEUR) und beinhaltet Miet- und Leasingverträge.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 29 (Vj. 23).

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 51 %-iges Tochterunternehmen der msg for banking ag (ehemals msg GillardonBSM AG) mit Sitz in Frankfurt am Main, die ein 100 %-iges Tochterunternehmen der msg systems AG mit Sitz in Ismaning ist. Die msg systems AG ist ein 100 %-iges Tochterunternehmen der msg group GmbH mit Sitz in Ismaning. Die msg group GmbH stellt zum 31.12.2023 einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht auf, in den die msg Rethink Compliance GmbH einbezogen wird.

Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 10.12.2024 festgestellt.