Polycasa GmbH

Polycasa GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Polycasa GmbH ist ein europäischer Hersteller von transparenten Kunststoffplatten, welche in den Bereichen Display, Architektur und Transport/Industrie Anwendung finden. Mit dem Hauptprodukt CRYLON® hält das Unternehmen eine starke Position in seinen Kernmärkten, welche auf einem umfassenden Produktsortiment und konsequenter Kundenorientierung basiert.

Der Absatzmarkt der Produkte ist vornehmlich in Deutschland sowie in der Europäischen Union, wobei schwerpunktmäßig Kunden der weiterverarbeitenden Kunststoffindustrie und des Kunststoffhandels beliefert werden. Als Teil der Polycasa Gruppe vertreibt die Gesellschaft auch transparente Kunststoffplatten, welche von den Polycasa Schwestergesellschaften gefertigt werden.

Die Polycasa GmbH ist ein Unternehmen der Schweiter Technologies Gruppe. Die Schweiter Technologies ist eine global tätige Unternehmensgruppe mit der Ausrichtung auf Verbundmaterialien und Kunststoffplatten. Die Schweiter Technologies AG mit Sitz in Steinhausen, Schweiz, ist an der SIX Swiss Exchange kotiert.

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der 3A Composites Germany GmbH, Singen Hohentwiel.

1.2 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Eine konjunkturelle Erholung in Europa hat sich im Verlauf des Jahres nicht eingestellt. Der Energiepreisschock, eine hohe Inflation und ein deutlicher Rückgang der allgemeinen Konsumnachfrage wirkten sich auch im Jahr 2023 belastend aus. Die geopolitischen Unwägbarkeiten haben zugenommen und die wirtschaftlichen Herausforderungen waren anhaltend hoch. Eine für das zweite Halbjahr erhoffte Erholung der Konjunktur hat sich trotz einer gewissen Abschwächung einiger Einflussfaktoren nicht eingestellt.

Die Marktnachfrage im Bereich der Acryl-Platten befand sich auf einem historisch niedrigen Niveau. Ein reduzierter Marktbedarf war in allen Regionen spürbar. Der Markt war geprägt von einem intensiven Verdrängungswettbewerb und nicht auskömmlichen Preisen, speziell im Händlergeschäft. Wir gehen von einer signifikanten Unterauslastung aller Wettbewerber aus.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Geprägt von einer sehr schwachen Marktnachfrage lagen die Volumina für unser Hauptprodukt CRYLON® volumen- und umsatzseitig unter dem Vorjahr. Anhaltend hohe Kosten speziell im Bereich Energie konnten in einem hart umkämpften und sehr preissensitiven Umfeld nur ungenügend an den Markt weitergereicht werden. Aufgrund der niedrigen Marktpreise mussten Aufträge abgelehnt werden, da diese kostenseitig nicht mehr darstellbar waren. Umfangreiche Maßnahmen am Standort zur Kostensenkung und zur Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit wurden umgesetzt. Trotz rückläufiger Volumina konnte mithilfe der Kosteneinsparungsmaßnahmen die Verlustsituation im Vergleich zum Vorjahr reduziert werden.

2.1.1. Ertragslage
Ertragslage

Die Gesellschaft berichtet als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren die Umsatzerlöse sowie das Betriebsergebnis.

Die Umsatzerlöse reduzierten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf Mio. EUR 46,4 (Vorjahr: Mio. EUR 55,5). Tiefere Verkaufspreise in Folge von fallenden Rohmaterialpreisen wirkten sich zusätzlich negativ auf die Umsatzentwicklung aus. Die Gesamtleistung lag mit Mio. EUR 46,1 ebenfalls unter der Vorjahresleistung (Vorjahr: Mio. EUR 51,3).

Der Materialaufwand verminderte sich im Berichtszeitraum auf Mio. EUR 35,9 (Vorjahr: Mio. EUR 42,9). Gesunkene Rohstoffkosten führten zu einer verminderten Materialaufwandsquote bezogen auf die Gesamtleistung von 78,0% (Vorjahr: 83,6%). Im vertriebsseitig sehr intensiven Volumenwettbewerb mussten die Rohmaterialveränderungen nahezu umgehend an den Markt weitergereicht werden.

Die anhaltende Unterauslastung konnte nur bedingt durch Maßnahmen zur Kapazitätsanpassung ausgeglichen werden.

Der Personalaufwand lag mit Mio. EUR 7,3 unter dem Vorjahr (Mio. EUR 9,1). Dies beinhaltete eine Anpassung der Mitarbeiterzahl sowie die Ausschöpfung flexibler Maßnahmen und Kurzarbeit.

Der sonstige Betriebsaufwand konnte nicht reduziert werden und lag mit Mio. EUR 6,8 auf Vorjahresniveau (Vorjahr: Mio. EUR 6,8).

Das negative Betriebsergebnis konnte durch die getroffenen Maßnahmen um Mio. EUR 3,5 auf Mio. EUR 4,6 vermindert werden.

Das Finanzergebnis betrug Mio. EUR -0,03 (Vorjahr: Mio. EUR 0,0).

Das Ergebnis vor Ertragssteuern belief sich im Geschäftsjahr auf Mio. EUR -4,6 (Vorjahr: Mio. EUR -8,1).

In der letztjährigen Prognose sind wir bereits von einem anhaltend schwierigen Geschäftsumfeld ausgegangen. Trotz intensivster Marktbearbeitung und Umsetzung umfassender Maßnahmen zur Kostenreduktion konnte die Verlustsituation am Standort bisher nur in ungenügendem Maße reduziert werden.

2.1.2 Vermögenslage
Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft erhöhte sich zum Ende des Berichtsjahres auf Mio. EUR 76,1 (Vorjahr: Mio. EUR 75,5).

Das Anlagevermögen belief sich auf Mio. EUR 4,5. Die Entwicklung resultierte aus den planmäßigen Abschreibungen in Höhe von Mio. EUR -0,7 sowie aus den Zugängen in Höhe von Mio. EUR 0,2.

Das Umlaufvermögen stieg durch höhere Forderungen und flüssige Mittel um Mio. EUR 1,1 auf Mio. EUR 71,6 (Vorjahr: Mio. EUR 70,5). Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auf die Lieferungen im 4. Quartal und die vereinbarten Zahlungsziele zurückzuführen.

Auf der Passivseite verminderten sich die Pensionsrückstellungen sowie die übrigen Rückstellungen, letztere aufgrund gesunkener Personalrückstellungen. Gegenläufig verlief die Entwicklung der Verbindlichkeiten gegenüber Konzerngesellschaften, die sich u.a. durch den Anstieg der Konzernfinanzierung um Mio. EUR 1,6 erhöhten.

Bei gleichbleibendem Eigenkapital sank die Eigenkapitalquote aufgrund der erhöhten Bilanzsumme leicht auf 44,3 % (Vorjahr: 44,7 %).

2.1.3 Finanzlage

3. Forschung und Entwicklung

Auf Basis seines Know-hows im Bereich der Polymerisation und Extrusion betreibt das Unternehmen kundenspezifische Produktentwicklung. Aufwendungen hierfür werden im betrieblichen Prozess nicht separat erfasst. Forschung im engeren Sinne wird durch das Unternehmen nicht durchgeführt.

4. Personal

Die Mitarbeiterzahl lag im Jahresdurchschnitt bei 102 (Vorjahr: 117). Zum 31.12.2023 waren 98 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 111). Im Hinblick auf die schwierige Geschäftslage sind weitere Personalanpassungsmaßnahmen unumgänglich.

5. Investitionen

Die Investitionen beliefen sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf Mio. EUR 0,2. Der Schwerpunkt lag im Bereich Ersatzinvestitionen sowie Maßnahmen zur Erhöhung der Produktivität.

6. Prognose-, Risiko und Chancenbericht

6.1 Prognosebericht

Der Konjunkturausblick bleibt weiterhin sehr angespannt. Trotz Stabilisierung einiger Konjunkturfaktoren zum Jahresanfang ist keine Trendwende im zweiten Halbjahr erkennbar.

Die Nachfrage in unseren Endmärkten war zum Jahresbeginn weiterhin sehr verhalten. Die Absatzvolumen im ersten und zweiten Quartal lagen zwar über dem Vorjahr, waren aber aufgrund wieder steigender Rohmaterialpreise und damit verbundener Preiserhöhungen teilweise überzeichnet durch vorgezogene Einlagerungen im Händlergeschäft. Die Wettbewerbsintensität ist unverändert hoch und die Verkaufspreise haben noch kein gewinnbringendes Niveau erreicht.

Aufgrund der anhaltenden negativen wirtschaftlichen Entwicklung hat die 3A Composites Germany GmbH, als Gesellschafterin der Polycasa GmbH, beschlossen, die wirtschaftliche Betätigung am Standort Mainz zum 30. November 2024 dauerhaft einzustellen und den bisherigen Geschäftszweck nicht weiterzuverfolgen. Hierzu wurde, unter Wahrung aller Beteiligungs- und Mitbestimmungsrechte des Betriebsrates, ein Interessensausgleich und ein Sozialplan ausgehandelt.

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2024 werden das Vorjahresniveau zwar voraussichtlich erreichen. Das Betriebsergebnis 2024 wird aufgrund der beschriebenen Lage und der mit der Einstellung des Geschäftszwecks verbundenen Aufwendungen deutlich negativer erwartet als im Vorjahr.

Die Finanzierung der mit der Einstellung des Geschäftszwecks verbundenen Kosten ist über konzerninterne Forderungen in ausreichendem Maße gewährleistet. Der bestehende Ergebnisabführungsvertrag wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2024 gekündigt.

Ein Liquidationsbeschluss im Sinne des GmbH-Gesetzes liegt zum Zeitpunkt der Berichtserstattung nicht vor. Die Geschäftsführung geht vom Abschluss einer geordneten Abwicklung der Gesellschaft erst nach Ende des Geschäftsjahres 2025 aus.

6.2 Risikobericht

Die Zunahme weltweiter Krisen und eine einhergehende hohe Unsicherheit wirken sich weiterhin spürbar negativ auf die europäische Wirtschaftsentwicklung aus. In diesem Umfeld sich verstärkender Krisen sind die Risiken weiterhin stärker ausgeprägt als in den Jahren zuvor.

Die Gesellschaft verfügt über ein detailliertes Berichtswesen entsprechend den Konzernrichtlinien der Gruppe und führt im Rahmen dieser Berichterstattung monatliche Analysen unter Einbeziehung der Konzernobergesellschaft durch. In der Organisation bestehen Strukturen und Prozesse einschließlich eines internen Informations- und Kontrollsystems, um Risiken im Unternehmen systematisch und angemessen begegnen zu können.

Der Standort ist nach DIN ISO 9001:2015 und 50001:2018 zertifiziert.

Absatzrisiko: In einem anhaltend schwachen Marktumfeld mit einer zu befürchtenden ausgeprägten konjunkturellen Abkühlung wird das Absatzrisiko als derzeit bedeutsamstes Risiko eingeschätzt.

Beschaffungsrisiken: Die Haupteinsatzkomponenten für die Produkte unterliegen bedeutsamen Marktpreisschwankungen. Kostensteigerungen können bedingt und nur mit zeitlicher Verzögerung an den Markt weitergegeben werden. Das Unternehmen verfolgt über die Gruppe ein konsequentes Lieferanten-Management zur Sicherstellung der Versorgungslage und Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit. Neben den derzeitigen Preissteigerungen gerät die Verfügbarkeit von Rohstoffen, Betriebsmaterialien und Dienstleistungen zu einem kritischen Faktor. Die europäische Chemieindustrie befindet sich angesichts hoher Energiekosten in Veränderung, welche auch mit strukturellen Risiken in unserer Rohmaterialversorgung verbunden ist.

Forderungsausfallrisiko: Das Delkredere-Risiko wird gesteuert durch ein aktives Debitorenmanagement. Das Forderungsausfallrisiko hat sich durch den andauernden Konflikt in der Ukraine und die damit verbundenen längerfristigen Auswirkungen auf die europäische Wirtschaft spürbar erhöht. Entsprechend kommt dem Debitorenmanagement eine erhöhte Bedeutung zu.

Die Gesellschaft hat umfangreiche kurzfristige Darlehensforderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Mio. EUR 54,4. Diese Forderungen übersteigen die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um Mio. EUR 37,9. Die gewährten Darlehen werden als werthaltig erachtet. Die Geschäftsführung der Polycasa GmbH sieht aufgrund der bisherigen positiven wirtschaftlichen und liquiditätsseitigen Entwicklung des Konzerns keine besonderen Ausfall- bzw. Finanzierungsrisiken im Zusammenhang mit den oben genannten Forderungen bzw. Verbindlichkeiten im Verbundbereich.

Sonstige Risiken: Risiken aus Elementarschäden sind über betriebliche Sach- und Betriebsunterbrechungsversicherungen ausreichend abgedeckt.

6.3 Chancenbericht

Aufgrund der Entscheidung, die wirtschaftliche Betätigung einzustellen, ergeben sich für die Gesellschaft keine wesentlichen Chancen mehr.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Polycasa GmbH hat ihren Sitz in Mainz und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mainz unter der Register-Nummer HRB 6443. Die Gesellschaft ist im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB eine große Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Bestimmungen der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Soweit Angaben wahlweise im Anhang oder in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen können, erfolgen sie teilweise im Anhang.

Wie im Nachtragsbericht dargestellt, hat die 3A Composites Germany GmbH, als Gesellschafterin der Polycasa GmbH, beschlossen, die wirtschaftliche Betätigung am Standort Mainz zum 30. November 2024 dauerhaft einzustellen und den bisherigen Geschäftszweck nicht weiterzuverfolgen.

Der Ergebnisabführungsvertrag mit der 3A Composites Germany GmbH, Singen wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2024 gekündigt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr beibehalten worden.

Die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da wie im Nachtragsbericht dargestellt Beschlüsse erst im Jahresverlauf 2024 getroffen wurden und von einer geordneten Abwicklung ausgegangen wird.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über die erwartete betriebsindividuelle Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich Abschreibungen bewertet.

Gebäude, technische Anlagen und Maschinen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Betriebsvorrichtungen und alle anderen beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Die Abschreibungssätze richten sich nach der erwarteten betriebsindividuellen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagegruppen. Die Abschreibungsdauer beträgt für immaterielle Vermögensgegenstände 3 Jahre, für Gebäude und bauliche Betriebsvorrichtungen 7 bis 40 Jahre, für technische Anlagen und Maschinen 5 bis 10 Jahre, für Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie andere Anlagen 3 bis 10 Jahre. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Wertaufholungen waren nicht vorzunehmen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 250 € werden im Wirtschaftsjahr sofort abgeschrieben. Für Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 und 800 € wird ein Sammelposten gebildet, der im laufenden Jahr abgeschrieben wird.

Geleistete Anzahlungen sind zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anlagen im Bau sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Finanzanlagen werden nicht an den Mitarbeiter verpfändete Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen wegen des Fehlens von Marktpreisen und allgemein anerkannten Bewertungsmodellen gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten in Form des von der Versicherung bestätigten Aktivwerts der Rückdeckungsversicherungen (beizulegender Zeitwert) ausgewiesen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bzw. niedrigeren beizulegenden Werten. Die Herstellungskosten umfassen neben den verursachungsgerecht zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten des Produktionsbereichs bei normaler Auslastung der Produktionsanlagen einschließlich Abschreibungen, jedoch keine Finanzierungskosten.

Als niedrigerer Marktpreis werden bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen die Wiederbeschaffungskosten, als beizulegender Wert bei unfertigen und fertigen Erzeugnissen sowie Waren der voraussichtliche Verkaufserlös abzüglich der beim Verkauf noch anfallenden Kosten angesetzt. Die Vorräte im Ersatzteillager werden mit einem Festwert bewertet. Die letzte Inventuraufnahme im Ersatzteillager erfolgte zum 31. März 2019.

Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 %, bezogen auf den bewerteten Bestand nach Einzelwertberichtigung, berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten. Ausfall- und Transferrisiken sowie allgemeine Kreditrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aufgrund der Ausübung des Wahlrechts in § 274 Abs. 1 HGB wird der aktive Überhang der latenten Steuern nicht bilanziert. Aktive latente Steuern entstehen durch die Bewertungsunterschiede der Pensionen nach Handels- und Steuerrecht. Für die Körperschaftsteuer wurde ein Steuersatz von 15,0 %, für den Solidaritätszuschlag von 0,83 % und für die Gewerbesteuer von 15,4 % angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Der Wertansatz für die versicherungsmathematischen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach den Vorgaben des HGB ermittelt. Die Bewertung erfolgte mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode". Dabei wurden für den Rechnungszinssatz 1,83% p.a. (Vorjahr 1,79% p.a.), für den Anwartschaftstrend 2,5% p.a. (Vorjahr 2,5% p.a.) und für den Rententrend 2% p.a. (Vorjahr 2% p.a.) angenommen. Es wurden die aktualisierten Richttafeln 2018 G der Heubeck Richttafeln GmbH verwendet. Der Rechnungszins für die Abzinsung wurde pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre laut Bundesbank angesetzt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt 261 T€ (Vorjahr 1.366 T€).

Ansprüche aus einem Schuldbeitritt eines früheren Eigentümers der Gesellschaft zu den Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Geschäftsführern wurden mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Die Berechnung des Aktivwertes erfolgte unter den gleichen Voraussetzungen wie die Berechnung der Pensionsverpflichtungen.

Rückstellungen für Dienstaltersjubiläen der Arbeitnehmer werden nach den Regelungen des HGB vorgenommen. Dabei wurden ein Rechnungszinssatz von 1,76% p.a. (Vorjahr 1,45% p.a.) und ein Gehaltstrend von 2,5% p.a. (Vorjahr 2,5% p.a.) angenommen. Der Rechnungszins für die Abzinsung wurde pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre laut Bundesbank angesetzt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Rückstellungen für Altersteilzeit werden gemäß § 253 HGB auf Basis der von der Bundesbank zuletzt veröffentlichten Abzinsungssätze auf den Bilanzstichtag hochgerechnet und mit 1,76% (Vorjahr 1,45% p.a.) angesetzt. Als Rechnungsgrundlagen wurden die aktualisierten Richttafeln 2018 G der Heubeck Richttafeln GmbH verwendet. Zudem wurde eine Anpassung des Arbeitsentgelts während der Altersteilzeit von 1,25% p.a. eingerechnet. Beträgt jedoch die Restlaufzeit der Altersteilzeit am Bilanzstichtag weniger als 12 Monate wurde die Berechnung ohne Verzinsung und ohne Anpassung des Arbeitsentgelts während der Altersteilzeit durchgeführt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen sind gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit vorhandenem, saldierungsfähigem Deckungsvermögen verrechnet worden. Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt dabei mit dem beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden bei der Ermittlung berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, die hätten abgezinst werden müssen, liegen zum 31. Dezember 2023, wie im Vorjahr, nicht vor.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen zum 31. Dezember 2023, wie im Vorjahr, nicht vor.

Fremdwährungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr werden zum Stichtagskurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse höher waren (bei Aktivposten) oder niedriger lagen (bei Passivposten). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung werden erfolgswirksam erfasst; die in den Posten "Sonstige betriebliche Erträge" bzw. "Sonstige betriebliche Aufwendungen" enthaltenen Erträge bzw. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung werden durch entsprechende Aufgliederung der Posten im Anhang gesondert ausgewiesen.

III. Erläuterungen zu Bilanzposten
Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zu den verbundenen Unternehmen zählen zum 31. Dezember 2023 alle Unternehmen, die in den Konzernabschluss der Schweiter Technologies AG, Steinhausen, Schweiz, mit einbezogen werden. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 787 T€ (Vorjahr: 1.038 T€) enthalten. Forderungen gegen den Gesellschafter bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 57.837 T€ (Vorjahr 57.556 T€); sie betreffen mit 4.637 T€ Forderungen aus Verlustübernahme und mit 53.200 T€ Konzernfinanzierung, die mit 1,2% p.a. verzinst wird. Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 222 T€ (Vorjahr 167 T€) und beinhalten im Wesentlichen die Stromsteuererstattung in Höhe von 221 T€. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Stammkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert 26 T€ (DM 50.000).

Rückstellung für Pensionen

Die Pensionsrückstellung betrug zum 31. Dezember 2023 23.752 T€ (Vorjahr: 24.306 T€) und wurde mit dem Anspruch von 2.728 T€ (Vorjahr: 2.917 T€) aus der Schuldübernahme eines früheren Eigentümers der Gesellschaft saldiert. Sie wird in der Bilanz mit 21.024 T€ (Vorjahr: 21.389 T€) ausgewiesen.

Rückstellung für Dienstaltersjubiläen

Die Rückstellung für Dienstaltersjubiläen belief sich zum 31. Dezember 2023 auf 273 T€ (Vorjahr: 302 T€).

Rückstellung für Altersteilzeit

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitverpflichtungen beträgt TEUR 283. Dieser wurde mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEUR 142 des vorhandenem, saldierungsfähigem Deckungsvermögen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert entspricht den Anschaffungskosten. Eine Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen war nicht erforderlich.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Kundenboni in Höhe von 425 T€ (Vorjahr: 405 T€), ausstehende Rechnungen in Höhe von 414 T€ (Vorjahr: 590 €) und für Personalkosten in Höhe von 841 T€ (Vorjahr: 1.243 T€).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestehen die langfristigen Abnahmeverpflichtungen aus Leasingverträgen mit einer Laufzeit bis zu zwei Jahren.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse

Aufgliederung nach Art des Geschäftes und Produktes:

Aufgliederung nach Regionen:

Personal

Durchschnittlicher Personalstand:

V. Sonstige Angaben
Außerbilanzielle Geschäfte

Leasing- bzw. Mietverträge werden vor allem zur Optimierung der Liquiditätslage abgeschlossen. Weitere Vorteile sind in der Bilanzneutralität und darin zu sehen, dass Leasingtransaktionen die bestehenden Kreditrahmen nicht belasten. Risiken bestehen aufgrund der längerfristigen Vertragsbindung in der Nutzbarkeit und fehlenden Verwertbarkeit der Leasinggegenstände während der Vertragslaufzeit, da diese während der Laufzeit nicht veräußert oder ersetzt werden können. Im Falle von wirtschaftlichen Problemen könnte der Entzug der Leasinggegenstände durch den Leasinggeber zu Störungen im Produktionsprozess führen.

Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB

Das Gesamthonorar der Abschlussprüfer des Geschäftsjahres 2023, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Mainz, betrug 47 T€, davon für Abschlussprüfungsleistungen 35 T€ und für Steuerberatungsleistungen 12 T€.

Ergebnisverwendung

Am 09. Juni 2016 wurde ein Ergebnisabführungsvertrag mit der 3A Composites Germany GmbH, Singen Hohentwiel, mit Rückwirkung zum 01. Januar 2016 abgeschlossen, der von der Gesellschafterversammlung am 09. Juni 2016 genehmigt wurde und am 27. Juni 2016 im Handelsregister eingetragen wurde.

Danach wird der gesamte Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 von der Organträgerin, der 3A Composites Germany GmbH übernommen.

Geschäftsführung

Hinterbliebenenbezüge für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr 2023 keine gezahlt. Die Pensionsrückstellungen für frühere Mitglieder der Geschäftsführung und deren Hinterbliebene betragen 2.728 T€. Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Gesellschafter, Konzern:

Alleingesellschafter ist die 3A Composites Germany GmbH. Oberstes Mutterunternehmen ist die Schweiter Technologies AG, Steinhausen, Schweiz. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Schweiter Technologies AG, Steinhausen, Schweiz, mit einbezogen (größter und kleinster Konsolidierungskreis), der im Schweizerischen Handelsamtsblatt (SHAB) publiziert wird.

Nachtragsberichterstattung:

Aufgrund der anhaltenden negativen wirtschaftlichen Entwicklung hat die 3A Composites Germany GmbH, als Gesellschafterin der Polycasa GmbH, beschlossen, die wirtschaftliche Betätigung am Standort Mainz zum 30. November 2024 dauerhaft einzustellen und den bisherigen Geschäftszweck nicht weiterzuverfolgen.

Der Ergebnisabführungsvertrag mit der 3A Composites Germany GmbH, Singen, wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2024 gekündigt.

Die Finanzierung der mit der Einstellung des Geschäftszwecks verbundenen Kosten, ist über konzerninterne Forderungen in ausreichendem Maße gewährleistet. Das zum 31. Dezember 2023 vorhandene Umlaufvermögen wurde im laufenden Geschäftsjahr 2024 im Wesentlichen umgeschlagen. Die Auswirkungen der Einstellung des Geschäftsbetriebes auf das Anlagevermögen können derzeit nicht abschließend beurteilt werden. Zudem wurden, unter Wahrung aller Beteiligungs- und Mitbestimmungsrechte des Betriebsrates, ein Interessensausgleich und ein Sozialplan ausgehandelt.

Ein Liquidationsbeschluss im Sinne des GmbH-Gesetzes liegt zum Zeitpunkt der Berichtserstattung nicht vor. Die Geschäftsführung geht vom Abschluss einer geordneten Abwicklung der Gesellschaft erst nach Ende des Geschäftsjahres 2025 aus.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Polycasa GmbH, Mainz
Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Polycasa GmbH, Mainz, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Polycasa GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse 

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus 

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Polycasa GmbH, Mainz, wurde am 5. Dezember 2024 festgestellt.