ADAC Compliance Service GmbH

ADAC Compliance Service GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

ADAC Compliance Service GmbH, München

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I.  Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München und ist im Handelsregister München unter HRB 222128 un­ter der Firma ADAC Compliance Service GmbH eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den ein­schlägigen Vor­schriften des GmbHG aufge­stellt. Die Ge­sellschaft ist eine kleine Kapitalgesell­schaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem § 266 HGB sowie dem § 42 GmbHG. Von der Möglichkeit der verkürzten Bilanzdarstellung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB wird Gebrauch gemacht.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 274a HGB macht die Gesellschaft Gebrauch.

Die Aufstellung des Anhangs erfolgte unter teilweiser Inanspruchnahme der größen­abhängigen Er­leichterungen gem. § 288 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bi­lanzierungs- und Bewertungs­methoden maßgebend.

Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs­kosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen ver­mindert. Die Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände beträgt 4 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbe­dingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauer des Sach­anlagevermögens beträgt 3 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizulegendem Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen geleistete Zahlungen für Aufwendungen in Folgejahren und sind zu Nennwerten bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen werden versicherungsmathematisch nach der Projected Unit Credit Methode ermittelt (Gutachten der PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH, vom 21. Dezem­ber 2023). Der zum 31. Dezember 2023 zu­grunde ge­leg­te Rechnungszins für die Abzinsung der Pen­sionsver­pflich­tungen be­läuft sich auf 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %); es han­delt sich hierbei um den von der Deut­schen Bundesbank für De­zem­ber 2023 ver­öf­fentlichten durch­schnittli­chen Markt­zinssatz der ver­gangenen zehn Ge­schäfts­jahre für ei­ne an­ge­nommene Restlauf­zeit von 15 Jah­ren. Erwar­tete Lohn- und Ge­halts­steige­run­gen wur­den inklusive Karrieretrend unverändert mit 3,00 %, Ren­tenstei­ge­run­gen mit ebenfalls unverändert 2,1 % im Gut­achten verar­beitet. Den Be­rech­nun­gen lie­gen die Richt­tafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heu­beck zu­grunde.

Die Jubiläumsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis eines Zinsfußes von 1,76 % (Vorjahr: 1,44 %) nach der Rückstel­lungsabzinsungs­verord­nung bei ei­ner pau­schalen Restlaufzeit von 15 Jahren sowie den Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck be­wer­tet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Ge­sellschafter in Höhe von EUR 5.228,20 (Vorjahr: EUR 3.925,49) ausgewiesen. Diese Forderun­gen ha­ben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 wurde in voller Höhe einbezahlt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittli­chen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in Höhe von EUR 1.700,00 un­ter­liegt der Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Bilanz.

Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegen Ge­sell­schaf­ter in Höhe von EUR 131.436,23 (Vorjahr: EUR 61.629,55) ausgewiesen. Diese Verbindlichkeiten ha­ben eine Rest­lauf­zeit von bis zu ei­nem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von EUR 115.231,40, davon Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 110.450,00. Ge­gen­stand der Lea­sing­ver­trä­ge sind ausschließlich Fahrzeuge.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft ist bestellt:

Dr. Michael Henninger

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 10 (Vorjahr: 8).

München, 28. März 2024

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.06.2024 festgestellt.