Belimed Technik GmbHLiquidiert

Belimed Technik GmbH

Mühldorf a. Inn

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht der Geschäftsleitung für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeines

Das Geschäftsjahr 2006 war durch folgende Rahmenbedingungen und Aktionsschwerpunkte geprägt:

Im Gegensatz zu den vorherigen Jahren hat sich in Deutschland aber auch weltweit die bislang schwache Konjunktur deutlich erholt.

Die im Vorjahr eingeleitete und im Geschäftsjahr vollzogene Umstrukturierung der Belimed - Gruppe wirkte sich insgesamt sehr vorteilhaft und nutzbringend für die Belimed Technik GmbH aus.

Mit der Aufsplittung der Belimed GmbH zum 01.01.2006 in eine Vertriebs- und Service Gesellschaft, die Belimed Deutschland GmbH, und in ein reines Kompetenzzentrum für Forschung & Entwicklung und Produktion von Großwaschanlagen für Medizin und Pharma, die Belimed Technik GmbH, wurde der Grundstein einerseits für eine klare Abgrenzung der Zuständigkeiten, anderseits eine klare Zuordnung innerhalb der Belimed-Gruppe geschaffen.

Die bislang bei der Belimed GmbH unbefriedigenden Ergebnis- und Produktivitätskennzahlen in den Vorjahren konnten gestoppt werden.

Ein striktes Personalmanagement hatte einen positiven Einfluss auf die Personalkosten.

Des Weiteren wurde eine deutliche Steigerung der Wertschöpfung erreicht.

Die Prozessabläufe in allen Produktbereichen wurden weiter optimiert, respektive neu geordnet, um den Liefergrad und die Lieferzuverlässigkeit zu erhöhen.

Mit dem in der zweiten Jahreshälfte gestarteten Projekt SYNCHRO wird im ersten Schritt der Umbau der Produktion, insbesondere die Endmontage der Mehrkammer -Waschanlage WD 390 in eine in vier Takte aufgeteilte Fliesfertigung betrieben. Die Planung und Bedarfermittlung ist per Ende Jahr termingerecht abgeschlossen worden. Die Umsetzung läuft seit Beginn des neuen Geschäftsjahres 2007.

2. Umsatz und Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2006 standen die im Vorjahr eingeleiteten Maßnahmen hinsichtlich der Verbesserung der Unternehmenssituation, weiterhin im Vordergrund.

Im Berichtsjahr wurde ein Umsatzvolumen von 16,65 MEUR erreicht.

Der budgetierte Umsatz von 15,42 MEUR konnte somit um 1,23 MEUR (+8%) überschritten werden.

Die Umsatzerlöse wurden mehrheitlich im Konzern erwirtschaftet, lediglich 4% gehen auf Erlöse mit Dritten zurück. Die Umsätze innerhalb der Belimed-Gruppe wurden auf Basis Transferpreis fakturiert.

Der Umsatz mit Maschinen beläuft sich auf ca. 12 MEUR, davon wurden ca. 7 MEUR im Bereich Medical und ca. 5 MEUR im Bereich Pharma erzielt.

Im Ersatzteilgeschäft wurden Umsatzerlöse in Höhe von 3,2 MEUR erzielt, im Bereich Sonstiges und Consumables 1,4 MEUR.

Auf Grund einer erfolgreichen Umsetzung der eingeleiteten Maßnahmen und Konzentration auf die Kernaufgaben zu Gunsten ertragsstärkerer Produkte, und einer daraus resultierenden durchgängigen Verbesserung der erzielten Deckungsbeiträge in allen Produktbereichen, konnte das Ergebnis erfreulich gegenüber den budgetierten Werten positiv gesteigert werden.

Das Betriebsergebnis wurde somit von einem budgetierten EBIT in Höhe von -391 TEUR auf ein positives EBIT in Höhe von 842 TEUR verbessert, der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung beläuft sich auf 737 TEUR.

Zwischen der Belimed GmbH als Organträgerin und der Belimed Technik GmbH als Organgesellschaft besteht sowohl eine steuerliche Organschaft, als auch ein Ergebnisabführungsvertrag. Die Belimed Technik GmbH hat vom Jahresüberschuss über 737 TEUR einen Betrag in Höhe von 235 TEUR Gewinnabführung an die Belimed GmbH geleistet, und unter Verrechnung des Verlustvortrages aus dem Vorjahr über 2 TEUR gemäß Gesellschafterbeschluss vom 07.02.2007 eine Einstellung in die Gewinnrücklagen über 500 TEUR getätigt.

Die Belimed GmbH entrichtet als Organträgerin die Ertragssteuern für alle Gesellschaften des Organkreises.

3. Finanzlage

Das von der Muttergesellschaft, der Belimed AG/Zug, gewährte Darlehen beläuft sich zum 31.12.2006 auf 4,5 MEUR.

Innerhalb der Belimed GmbH, der Belimed Deutschland GmbH und der Belimed Technik GmbH wird die Liquiditätssteuerung über "Cash - Pooling" vorgenommen, wobei die Belimed Technik GmbH die "Cashpool-Führerin" ist. Die Belimed Technik GmbH hat zum Stichtag Verbindlichkeiten aus dem Cash - Pooling in Höhe von 292 TEUR gegenüber der Belimed GmbH und 1.400 TEUR gegenüber der Belimed Deutschland GmbH.

Die Belimed GmbH verfügt zum Stichtag über flüssige Mittel von 1.284 TEUR.

4. Vermögenslage

Durch die Übertragung des operativen Geschäfts der Belimed GmbH auf die Belimed Deutschland GmbH und die Belimed Technik GmbH wurde von den Tochterunternehmen die betriebsnotwendige Aktiva und Passiva zum 01.01.2006 von der Muttergesellschaft erworben. Im Wesentlichen waren dies auf der Aktivseite Anlagevermögen und Vorräte, auf der Passivseite Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen und sonstigen Rückstellungen gegenüber Mitarbeitern für Gleitzeitguthaben, Urlaubsansprüche, Altersteilzeitverpflichtungen, Leistungsprämien etc., Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen sowie erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen. Forderungen und Verbindlichkeiten wurden im Rahmen des Asset Deal nicht erworben, diese bauten sich sukzessive im Verlauf des Geschäftsjahres auf.

Das Eigenkapital beläuft sich auf 758 TEUR (VJ 23 TEUR) und ist im Vergleich zum Vorjahr um eine Sacheinlage in Höhe von 233 TEUR und die Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von 500 TEUR, nach Verrechnung des Verlustvortrags aus dem Vorjahr über 2 TEUR, angestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt zum Stichtag 6,4%.

5. Markt

Als zum 01.01.2006 avancierten Kompetenzzentrum für Großwaschanlagen für Medical und Pharma innerhalb der Belimed -Gruppe ist die Belimed Technik GmbH nur mehr indirekt an den Märkten präsent.

Marktbeobachtungen und Marktentwicklung werden vordergründig von den weltweit operierenden Vertriebsgesellschaften und Vertretungen wahrgenommen.

Die Herausforderung der Belimed Technik GmbH liegt eindeutig in der stetigen Entwicklung neuer, den Marktanforderungen gerecht werdenden Maschinen, die den in Zusammenarbeit mit den Verkaufsgesellschaften erstellten Pflichtenheften gerecht werden, sowie der kundenbezogenen Konstruktion (Customizing) und Fertigung dieser Maschinen.

6. Produkte

Das im Berichtsjahr konzentrierte Produktsortiment ist gegliedert in Waschanlagen für die Bereiche:

Medical Washer WD 390- 2T, WD 390-2DT, WD390-1UDT

Pharma Washer PH 820.2, PH 840.2, PH 860.2, PH 880.2

Cleanstation CS 710, CS 720, CS 721, CS 722. CS 730

Die Absatzstückzahlen aller o.g. Bereiche haben sich gegenüber dem Vorjahr positiv entwickelt.

Eine Umsatzsteigerung ist auch für 2007 avisiert.

Die im Geschäftsjahr 2006 entwickelte Großraum-Waschanlage WD 750 wurde im November auf der internationalen Messe Medica in Düsseldorf dem Markt als Neuheit präsentiert.

Eine erste Maschine konnte bereits in Österreich installiert werden. Weitere Aufträge aus England und Frankreich liegen vor.

In einem weiteren Entwicklungsprojekt galt es die WD 390 grundlegend zu überarbeiten und auf die gestiegenen Forderungen des Marktes an zu passen.

Als Nachfolgemodell wird die WD 390.2 ab dem zweiten Halbjahr 2007 die jetzige WD 390 ablösen.

7. Personal

Die Personalbestand (Full Time Equivalents / EFTEs) bewegte sich durchwegs innerhalb des budgetierten Rahmens und schloss zum Jahresende mit 1% (0,6 EFTE) über Plan.

Durch Fortführung gezielter Maßnahmen konnte weiter eine kontinuierliche Verbesserung der Mitarbeiter hinsichtlich Alter, Qualifikation, Leistungsbereitschaft und Entgeld erzielt werden.

Die Personaleinsatzquote reduzierte sich dadurch gegenüber Plan um 2,5 Prozentpunkte.

Fluktuation und die bezahlten Fehltage bewegten sich auf Branchendurchschnitt.

8. Risiken

Die Entwicklung der Belimed Technik GmbH wird künftig stark von der Leistungsfähigkeit der Verkaufsgesellschaften und deren Vertretung beeinflusst sein, in Abhängigkeit der Märkte in denen sie sich bewegen und bedienen.

Die derzeitigen weltweiten konjunkturellen positiven Entwicklungen und politischen Weichenstellungen zeigen für das kommende Jahr gute Aussichten auf.

Die Belimed Technik GmbH ist heute mit ihren Produkten bestens aufgestellt, um am Aufschwung erfolgreich teilhaben zu können.

Das von der der Belimed AG/Zug gewährte Darlehen beläuft sich per 31.12.2006 auf 4,5 MEUR.

Das Darlehen ist unbefristet und kann jeweils 3 Monate zum Ende eines Quartals von beiden Seiten gekündigt werden. Hieraus können finanzielle Risiken für die Gesellschaft erwachsen.

9. Ausblick

Die Auftragseingänge stiegen gegenüber Plan um 28% im Geschäftsjahr 2006 an.

Der Auftragsbestand per 31.12.2006 betrug 7,2 MEUR und lässt für das Geschäftsjahr 2007 eine zumindest stabile, voraussichtlich aber positive Umsatzentwicklung erwarten.

Beim Ergebnis wird für 2007 eine Steigerung der Erträge erwartet.

Die Belimed Technik GmbH, Mühldorf, hat sich im Laufe des Geschäftsjahres 2006 innerhalb der Belimed-Gruppe etabliert und ist mit den Bereichen Entwicklung, Produktion und Qualitätsmanagement für alle Belimed - Vertriebsgesellschaften Lieferant für Produkte und Systeme, die den Kundenanforderungen hinsichtlich Funktionalitäten, Innovation, Qualität und marktgerechten Konditionen entsprechen.

Durch stetige Weiterentwicklung der Produkte und Geschäftsprozesse wird die Belimed Technik GmbH die Kostenstruktur weiterhin dem gestiegenen Preis- und Kostendruck anpassen, um so Ertragslage und Wettbewerbsfähigkeit nachhaltig zu verbessern.

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2006

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 2 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft wurde am 08.11.2005 gegründet und hat mit der operativen Geschäftstätigkeit am 01.01.2006 begonnen. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist daher nicht gegeben.

Die Abschreibungen werden gemäß den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen für den Maschinenbau und für die allgemein verwendbaren Anlagegüter auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verteilt.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten erfasst und planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die degressive Abschreibung wird teilweise angewendet, soweit sie steuerlich zulässig und höher als die lineare Abschreibung ist. Geringwertige Wirtschaftgüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Die Vorräte wurden mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Anteilige Verwaltungskosten blieben außer Ansatz. Für schwer gängige und veraltete Vorräte wurden, dem Niederstwertprinzip entsprechend, angemessene Bewertungsabschläge vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistung wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1% Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennbetrag bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Beträge, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsverpflichtungen sind nach den Bestimmungen des § 6a EStG voll durch Rückstellung des Teilwertes abgedeckt. Den Berechnungen liegen die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck mit einem Zinssatz von 6% zu Grunde. Die Übergangsvorschrift des § 6a Abs. 4 Satz 2 EStG für den Übergang auf die neuen Richttafeln wurde berücksichtigt.

Die Ermittlung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Beachtung der IDW - Stellungnahme IDW RS HFA 3 (Aufstockungsbeträge und Erfüllungsrückstand). Bei der Ermittlung der Rückstellung für Altersteilzeit wurden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck angewendet. Der Rechnungszinssatz beträgt 5,5%.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden netto ohne erhaltene Umsatzsteuerbeträge ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag werden erfolgswirksam berücksichtigt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind 17 TEUR Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen ausgewiesen, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind 245 TEUR sonstige Forderungen gegen die Gesellschafterin der Belimed Technik GmbH, der Belimed GmbH enthalten.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 25 TEUR. Im Geschäftsjahr 2006 wurde eine Kapitalrücklage mittels Sacheinlage in Höhe von 233 TEUR gebildet.

Für das Geschäftsjahr 2006 ergibt sich ein Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von 737 TEUR. Die Belimed Technik GmbH hat davon auf Grund eines mit der Belimed GmbH geschlossenen Ergebnisabführungsvertrags einen Betrag in Höhe von 235 TEUR an die Belimed GmbH abgeführt. Somit verbleibt ein Jahresüberschuss nach Gewinnabführung in Höhe von 502 TEUR. Nach Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von 500 TEUR, sowie Verrechnung mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 2 TEUR, ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 0 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt 2.014 TEUR enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungsrisiken und noch zu erbringende Leistungen in Höhe von 435 TEUR, für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe von 164 TEUR, für Ansprüche der Arbeitnehmer für Gleitzeitguthaben in Höhe von 288 TEUR, für Urlaub in Höhe von 173 TEUR, für Leistungsprämien in Höhe von 133 TEUR, für Abfindungen, Freistellungen und TV-ERA Anpassungsfonds in Höhe von 129 TEUR sowie für Ansprüche aus Altersteilzeitarbeit in Höhe von 567 TEUR.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind 534 TEUR gegenüber der Gesellschafterin der Belimed Technik GmbH, der Belimed GmbH enthalten. Dies sind Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling in Höhe von 292 TEUR, aus Gewinnabführung in Höhe von 235 TEUR und aus sonstigen Verpflichtungen in Höhe von 7 TEUR.

Weiterhin sind Verbindlichkeiten gegenüber der Belimed AG/Zug für ein Darlehen in Höhe von 4.500 TEUR und die dazugehörigen Zinsen in Höhe von 197 TEUR enthalten. Das Darlehen ist unbefristet und kann jeweils 3 Monate zum Ende eines Quartals von beiden Seiten gekündigt werden.

Die Belimed Technik GmbH hat als Sicherheit eine Globalabtretung der Außenstände gegen alle Drittschuldner zu Gunsten der Raiffeisen-Volksbank in den Landkreisen Altötting-Mühldorf eG mit Ausnahme der Forderungen gegen Drittschuldner mit dem Sitz im Ausland und Forderungen gegen gesellschaftsrechtlich mittelbar und/oder konzernrechtlich verbundene Unternehmen gegeben.

Von Banken gegebene Sicherheiten: Die Euler Hermes Kreditversicherungs AG hat Gewährleistungsbürgschaften von insgesamt 39 TEUR als Sicherheit an unsere Kunden gegeben.

Bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten haben, sofern nicht ausdrücklich abweichend erwähnt, Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bestellt:

1. Herr Adolf Martin, Maschinenbautechniker (Vorsitz der Geschäftsführung)

2. Herr Michael Kroeker, Dipl. Oec. (kaufmännische Geschäftsführung bis 30.06.2006)

Von der Aufstellungserleichterung des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nicht aus der Bilanz ersichtliche, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem mit der Gesellschafterin der Belimed Technik GmbH, der Belimed GmbH, geschlossenen Mietvertrag ergeben sich jährliche Verpflichtungen von 247 TEUR. Der Mietvertrag läuft zunächst bis 31.12.2007 und verlängert sich jeweils um weitere 12 Monate, wenn keine der Vertragsparteien spätestens 3 Monate zum Vertragsende kündigt.

Mitarbeiter

Die Zahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt 124 (72 Angestellte, 49 gewerbliche Arbeitnehmer, sowie 3 Auszubildende).

Konzernabschluss

Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Konzernabschluss für den obersten Konsolidierungskreis aufstellt, ist die Metall-Zug AG mit Sitz in Zug in der Schweiz.

Entwicklung des Anlagevermögens 2006

BESCHEINIGUNG

In dem zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Belimed Technik GmbH, Mühldorf am Inn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

LEER