Diakonie-Pflege Forst gGmbH

Diakonie-Pflege Forst gGmbH

Forst (Lausitz)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Diakonie-Pflege Forst gGmbH hat ihren Sitz in Forst (Lausitz) und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Cottbus (HRB 5676 CB).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege- Buchführungsverordnung - PBV), des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses vom Wahlrecht des § 8 Abs. 1 PBV Gebrauch gemacht. Danach erfolgte erfolgte die Aufstellung der Bilanz, der GuV sowie des Anlagennachweises gemäß den Anlagen der PBV.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Programme) sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Als Nutzungsdauer der Software MediFox für die Einrichtungen der GmbH wurde 5 Jahre zugrunde gelegt. Im Zugangsjahr erfolgte die Abschreibung zeitanteilig.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung bewertet.

Im Wirtschaftsjahr werden neu angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis 800,00 € sofort abgeschrieben.

Vorräte

Die Vorräte wurden mit ihren Anschaffungswerten, unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, angesetzt. Die Vorräte, die über den Rettungsschirm nach § 105 Abs. 2 SGB XI angeschafft wurden (Schutzmasken, teilweise Desinfektionsmittel und Schnellteste) wurden nicht berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt. In den Forderungen sind Mittel enthalten, die über den Rettungsschirm als Mindereinnahmen der Tagespflegen nach § 150 Abs. 2 SGB XI beantragt wurden.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Passiva

Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Für Zuschüsse und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens wurde gemäß § 5 Abs. 2 PBV im Jahr 2015 ein Sonderposten aus nichtöffentlicher Förderung für Investitionen und im Jahr 2020 ein Sonderposten aus öffentlicher Förderung für Investitionen (entspr. SGB XI § 8 Abs.8) auf der Passivseite der Bilanz gebildet. Der Sonderposten berücksichtigt den Teil der Anschaffungskosten der geförderten Anlagegegenstände, der sich bis zum Bilanzstichtag nicht erfolgswirksam ausgewirkt hat. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt gemäß den zugrunde liegenden Nutzungsdauern der mit Fördermitteln angeschafften Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Jubiläumsrückstellung) werden gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen wurden, soweit notwendig, in Anspruch genommen. Die Zuführungen wurden aufgrund vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme vorgenommen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenachweis zu entnehmen. Zur Verbesserung der Darstellung des Anlagevermögens erfolgte eine nachträgliche Aufgliederung der Anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, wobei die Bauten auf fremden Grundstücken nun separat ausgewiesen werden. Zur verbesserten Vergleichbarkeit erfolgte eine Anpassung des Vorjahres.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Die Entwicklung des Sonderpostens ist dem beigefügten Fördernachweis zu entnehmen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 7.792 (Vorjahr: € 0,00).

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Alleiniger Geschäftsführer ist seit dem 01.09.2022 Herr Andreas Michel, der ab 01.05.2022 zum Geschäftsführer bestellt wurde.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 35 Mitarbeiter (Vorjahr: 34) beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der Gesellschaft (Organgesellschaft) und der Diakonie St. Martin, Görlitz (Organträgerin). Aufgrund der Organschaft haftet die Organgesellschaft auch für eventuelle Steuerschulden der Organträgerin. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mieten in Höhe von jährlich T€ 52, langfristige Leasingverpflichtungen in Höhe von T€ 25 sowie Verpflichtungen aus Finanzierung eines Dienstfahrzeugs in Höhe von T€ 3,8.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.