BAM Corporate Services GmbH

BAM Corporate Services GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anlagenverzeichnis

I Jahresabschluss

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

3. Anhang 2023

4. Anteilsbesitzliste

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Von den Erleichterungen der §§ 264 Absatz 1 Satz 3, 274 a Nr. 1 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften haben wir Gebrauch gemacht.

Alle Beträge werden, soweit nicht anders vermerkt, in Tausend Euro angegeben. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma BAM Corporate Services GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 52953 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanz wird vor der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze bzw. -methoden sind, soweit nachfolgend nicht erläutert, gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Bei den Anteilen aus verbundenen Unternehmen/Beteiligungen werden die bilanzierten Anteilsrechte maximal zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, sofern diese nicht nur vorübergehend sind. Bei früheren Abschreibungen wird das Wertaufholungsgebot des § 280 HGB entsprechend berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert, abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen aktiviert. Es bestehen keine Forderungen und/ oder sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zu Nominalwerten.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß den "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses in Höhe von 1,83% (Vorjahr: 1,79%) ermittelt. Der Rechnungszins ermittelt sich aus dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre und entspricht dem zum 31.12.2023 von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtem Zinssatz. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected-Unit-Credit-Methode). Für den Rententrend wird eine Steigerung von 2,50% pro Jahr angenommen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt; sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Vermögensgegenstände und Schulden in fremder Währung werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips bzw. Höchstwertprinzips mit den Devisenkassamittelkursen des Bilanzstichtages umgerechnet. Bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten wird gemäß § 256a Satz 2 HGB kein Niederstwert- bzw. Höchstwerttest vorgenommen.

Wesentliche Geschäftsvorfälle

Nachfolgend werden einzelne wesentliche Geschäftsvorfälle gesondert erläutert.

Forderungsverzicht mit Besserungsschein

Unsere Muttergesellschaft HBG nv hat gemäß Verträgen vom 30. Dezember 1999, 22. Dezember 2000 sowie vom 23. Dezember 2002 auf Forderungen in Höhe von € 127 Mio., € 26 Mio. bzw. € 172 Mio. (insgesamt € 325 Mio.) gegenüber unserer Gesellschaft verzichtet. Sobald und soweit der Bilanzverlust ausgeglichen ist und ein Jahresüberschuss oder Liquidationsüberschuss vorliegt, entfällt der Forderungsverzicht rückwirkend und führt zum Wiederaufleben der Ansprüche zuzüglich Zinsen von 5 % p.a.

Finanzierungsvereinbarungen

Durch entsprechende Vereinbarungen mit 12 "Core Banken" (Kreditgeber und Kreditversicherer) gewährleistet unsere Gesellschaft, die externe Finanzierung der in Deutschland ansässigen Konzerngesellschaften der Royal BAM Group nv. Hierzu stellt die BAM Corporate Services GmbH den Gesellschaften die von Kreditgebern und Kreditversicherern gewährten Kredit- und Avallinien zur Verfügung. Die Royal BAM Group nv und die HBG nv haben zu diesem Zweck eine gesamtschuldnerische Bürgschaft abgegeben.

Zum Bilanzstichtag sind die bestehenden Kredit- und Avallinien mit 13 Kreditgebern "bis auf weiteres" festgeschrieben. Mit 2 Kreditgebern besteht zur Verlängerung eine feste Terminbefristung. Ferner ist ein Mindest-Avalrahmen von € 71,3 Mio. vereinbart.

Gewinnabführungsvertrag Leidrema GmbH

Am 22. Dezember 2019 wurde zwischen der BAM Corporate Services GmbH und der Leidrema GmbH ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Verkauf HBG Bau GmbH Ausgleich Projektergebnisse (BAM Deutschland)

Im September 2021 wurde der Vertrag zum Verkauf der Anteile and der HBG Bau GmbH und deren Tochtergesellschaften, insbesondere der BAM Deutschland AG unterzeichnet. Mit Wirkung zum 15. Oktober 2021 wurden die Anteile rechtsgültig von der BAM Corporate Services GmbH übertragen. BAM Corporate Services GmbH hat mit dem Käufer Vereinbarungen über den Ausgleich von zwei Projektergebnissen getroffen. Die sich hieraus ergebenden Verluste führen zu Nachzahlungen und Gewinne zu Erstattungen bei der BAM Corporate Services GmbH.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Anteile an verbundene Unternehmen bleiben unverändert T€ 27.

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen gegenüber der Royal BAM Group nv. in Höhe von T€ 118.045 enthalten.

Bei dem unter Pensionsrückstellungen ausgewiesenen Betrag handelt es sich um Rückstellungen für Pensionsanwartschaften sowie Rückstellungen für die laufenden Pensionen. Mittelbare Pensionen werden in Höhe von T€ 1.158 (Vorjahr T€ 1.150) ausgewiesen.

In die Steuerrückstellungen sind Ertragssteuern für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von T€ 1.516 eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 109 (Vorjahr T€ 5.290) beinhalten Beträge für erwartete Endabrechnungen und für Personal.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin T€ 87.000 (Vorjahr T€ 87.000) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen T€ 155 (Vorjahr T€ 99). Diese beinhalten unter anderem Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 153 (Vorjahr T€ 1), im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von T€ 2 (Vorjahr T€ 17) sowie T€ 0 (Vorjahr T€ 81) für erhaltene Boni- und Versicherungserstattungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Umsatzerlöse T€ 626 (Vorjahr T€ 1.424) resultieren aus der Erbringung von Stabsleistungen und Dienstleistungen im Avalgeschäft gegenüber verbundenen und Dritten Unternehmen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 11.685 (Vorjahr T€ 111.971) beinhalten unter anderem einen nachträglichen Erlös gem. einer Vereinbarung aus 12.2023 bezüglich dem Abgang von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 11.641, Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von T€ 44 (Vorjahr T€ 135).

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind Avalprovisionen in Höhe von T€ 545 (Vorjahr T€ 1.298) ausgewiesen.

Personalaufwand

Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt war 1 Arbeitnehmer (Vorjahr 3) im Unternehmen beschäftigt. Zum Stichtag 31.12.2023 waren 1 MA im Unternehmen beschäftigt.

Zum 31.12.2023 befindet sich nur noch Personal mit aktiver Altersteilzeitvereinbarung in der BAM Corporate Services GmbH.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen T€ 4.436 (Vorjahr T€ 11.828) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen mit Bezug auf den Verkauf der HBG Bau GmbH T€ 3.954 (Vorjahr T€ 10.923), Bankspesen T€ 37 (Vorjahr T€ 118), IT-Kosten T€ 0 (Vorjahr T€ 11), Fremdgehälter und Fremdleistungen T€ 290 (Vorjahr T€ 709) sowie sonstige Kosten in Höhe von T€ 154 (Vorjahr T€ 68).

Erträge aus Beteiligungen

^*1 Gewinnabführungsvertrag Leidrema GmbH vom 22. Dezember 2019

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von T€ 730 (Vorjahr T€ 3.910) sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen von T€ 730 (Vorjahr T€ 314) und Zinserträge aus Steuerguthaben in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 3.595) enthalten.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Vorjahr wurde eine dauerhafte Wertminderung der CUOS GmbH in Höhe von T€ 18 durchgeführt.

Aufwendungen aus Verlustübernahme

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Berichtsjahr gab es keine Zinsen und ähnlichen Aufwendungen (Vorjahr T€ 600).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde während des Geschäftsjahres wahrgenommen von Herrn

Konzernverhältnisse

Alleingesellschafterin unserer Gesellschaft ist die Hollandsche Beton Group nv, Rijswijk, Niederlande. Der Jahresabschluss der BAM Corporate Services GmbH wird in den Konzernabschluss der Royal BAM Group nv einbezogen. Diese ist das Mutterunternehmen für den kleinsten und zugleich größten Konsolidierungskreis. Der Konzernabschluss der Royal BAM Group nv ist am Sitz der Gesellschaft in Bunnik, Niederlande, erhältlich.

Die Aufstellung eines Konzernabschlusses ist entsprechend § 291 HGB nicht erforderlich, da die BAM Corporate Services GmbH und die Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Royal BAM Group nv einbezogen werden. Dieser Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt und in deutscher Sprache offengelegt.

Die Bewertungsmethode im Konzernabschluss des Mutterunternehmens weicht vom deutschen Abschluss vor allem bei der Ermittlung der latenten Steuern, der Gewinnrealisierung der unfertigen Bauten nach dem Fertigstellungsgrad sowie der Bemessung der Pensionsrückstellungen nach IAS 19 ab.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss der BAM Corporate Services GmbH zum 31. Dezember 2023 schließt ab mit einem Jahresüberschuss von EUR 7.837.450,55.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Anteilsbesitzliste

Finanzanlagen

^* it diesen Beteiligungsgesellschaften besteht per 31.12.2021 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag