Persedu GmbH

VSV Vermögen, Sicherheit, Vertrauen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben


Bei der Firma VSV Vermögen, Sicherheit, Vertrauen GmbH im folgenden Gesellschaft genannt, handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde vor der Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.


B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Kassenbestand, Bankguthaben und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert zum Bilanzstichtag bewertet worden.

Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, sind mit den gezahlten Beträgen auf dem Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Soweit Rückstellungen eine Laufzeit von über einem Jahr ausweisen, wurden sie entsprechend § 253
Abs. 2 HGB und den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen abgezinst.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der Teilwertmethode Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 4,88 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 0,00% p.a. eingerechnet. Die Pensionsrückstellungen wurden nach der projected unit credit method (PUC-Methode) ermittelt.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch eine Rückdeckungsversicherung, eine Beteiligung und durch ein Fondsdepot gesichert. Diese Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung und sind an den Versorgungsberechtigten verpfändet worden und somit den Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Bewertung des Fondsdepots erfolgte mit den fortgeführten Anschaffungskosten. Die Bewertung der Personengesellschaft erfolgte ebenfalls mit den fortgeführten Anschaffungskosten.

Die Rückstellung für Pensionen betrug vor Verrechnung  107.972,00 € und betrug nach Verrechnung mit den drei zuvor genannten Vermögensgegenständen 4.194,52 € zum 31.12.2013.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Form des Gesamtkostenverfahrens aufgestellt.


C. Erläuterungen zur Bilanz
  

1. Anlagevermögen


Die als Anlage gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.
  

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände


Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 25.641,88 €.

Gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 50.554,40 € (VJ: 37.578,81 €). Diese wurden mit 2% verzinst.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Im Jahresüberschuss sind einerseits außerordentliche Aufwendungen in Höhe von 267.232,50 € enthalten, die sich aus der Ausbuchung der Beteiligung ergeben und andererseits außerordentliche Erträge in Höhe von 269.182,64 € enthalten, wovon 267.232,50 € auf der Ausbuchung der Verbindlichkeit auf die Anschaffungskosten der Beteiligung beruhen. Ursache für diese außerordentlichen Aufwendungen und außerordentlichen Erträge ist, dass die Fondsgesellschaft den Investitionsprozess zum 20.07.2013 per Gesellschafterbeschluss gestoppt hat. Dementsprechend wurden Vermögensgegenstände und Schulden über den Stichtag hinaus ausgebucht.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von 39.931,03 € enthalten (Vorjahr: 54.273,61 €).
E. Sonstige Angaben

1 .   Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen im Rahmen der üblichen Miet- und Leasingverträge.

2.   Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr:

Herr Horst Driever (Handelsvertreter), Berlin

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft stets allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.   Sonstiges

Gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 50.554,40 € (VJ: 37.578,81 €). Diese wurden mit 2% p.a. verzinst.
F. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 19.12.2014
       
VSV Vermögen, Sicherheit, Vertrauen GmbH


...............................
Geschäftsführung   
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2014 festgestellt.