Knaup
Modellbau GmbH
Witten
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
276.979,55 |
257.724,55 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
7,00 |
7,00 |
| II.
Sachanlagen |
276.972,55 |
257.717,55 |
| B.
Umlaufvermögen |
317.150,18 |
335.429,98 |
| I.
Vorräte |
62.906,49 |
24.546,24 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
111.649,29 |
86.258,46 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
33.223,02 |
30.762,06 |
| davon
gegen Gesellschafter |
33.223,02 |
30.762,06 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
142.594,40 |
224.625,28 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
4.200,00 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
148.061,65 |
166.200,32 |
| Aktiva |
742.191,38 |
763.554,85 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
191.764,91 |
326.268,98 |
| III.
Jahresüberschuss |
18.138,67 |
134.504,07 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
148.061,65 |
166.200,32 |
| B.
Rückstellungen |
216.770,34 |
195.431,57 |
| C.
Verbindlichkeiten |
525.421,04 |
568.123,28 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
435.630,06 |
440.662,26 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
89.790,98 |
127.461,02 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
122.928,23 |
120.805,24 |
| Passiva |
742.191,38 |
763.554,85 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach
den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB)
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften
waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform
nach dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs.
2 HGB gegliedert.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von 250,00
€ bis zu 800,00 € wurden im Anschaffungsjahr voll
abgeschrieben.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten von 800,01 € bis zu 1.000,00 €
wurden analog steuerlicher Regelungen (§ 6 Abs. 2a
EStG) in einem Sammelposten erfasst, der jährlich zu
20 % gewinnminderd aufgelöst wurde.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen
war. Die Anschaffungskosten der Vorräte wurden dabei
einzeln festgestellt.
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten
angesetzt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionszusagen wurden Rückstellungen gebildet. Die
Rückstellungen wurden gem. 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in
Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.
Die Pensionsrückstellung beträgt Euro 158.641,00.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die im
Geschäftsjahr noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
ermittelt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und
ungewisse Verpflichtungen berücksichtigt und bei der
Schätzung wurde auf Erfahrungswerte zurück
gegriffen.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Forderungen gegen Gesellschafter bestehen am
Abschlussstichtag in Höhe von Euro 33.223,02 (Vorjahr:
Euro 30.762,06).
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter
bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von Euro
122.928,23 (Vorjahr: Euro 120.805,24).
Pensionsrückstellungen
Seit Auszahlung der Rückdeckungsversicherung im
Jahr 2020 erfolgt die Bewertung bis zu einer etwaigen
Inanspruchnahme in Höhe des ausgezahlten Betrages.
Angaben zum nicht durch Eigenkapital gedeckten
Fehlbetrag
Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag in Höhe von Euro 148.061,65. Der Fehlbetrag
ist durch Bankbürgschaften des Gesellschafters bzw.
nahestehender Personen abgedeckt.
Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten
Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 33.223,02
(Vorjahr: Euro 30.762,06).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 48.016,53
(Vorjahr: Euro 42.740,18).
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens von Herrn
Reinhold Knaup und Herrn Martin Knaup geführt.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in
Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende
Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresüberschuss beträgt Euro
18.138,67. Dieser wird mit dem vorhandenen Verlustvortrag
in Höhe von Euro 191.764,91 verrechnet und auf neue
Rechnung vorgetragen.
Unterschrift der Geschäftsführung
Witten, 16. Dezember
2024
gez.,
Reinhold Knaup
(Geschäftsführer)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2024
festgestellt.
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