Hanau Marketing GmbH

Hanau Marketing GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Hanau Marketing GmbH hat ihren Sitz in Hanau und ist unter der Registernummer HRB 91109 beim Amtsgericht Hanau in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind jedoch durch die mittelbare Beteiligung der Stadt Hanau an der Gesellschaft und somit auf Grund der Vorschriften der Hessischen Gemeindeordnung (§ 122 Abs. 1 HGO) sowie auf Grundlage des Gesellschaftsvertrags nach den für große Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 3 HGB) geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufzustellen und zu prüfen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 HGB; sie wurde gemäß § 265 Abs. 5 S. 2 HGB auf der Aktivseite um den Posten "Forderungen gegen die Stadt Hanau" und auf der Passivseite um die Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse" und "Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Hanau" erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Der Grundsatz der Stetigkeit hinsichtlich der Bilanzierung und Bewertung wurde beachtet

Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Forderungen und Verbindlichkeiten werden aus Übersichtlichkeitsgründen im Anhang gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet worden. Die Abschreibungen wurden gemäß § 253 HGB nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter analoger Verwendung der steuerlichen Abschreibungstabellen bemessen und nach der linearen Methode in Ansatz gebracht.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 250,00 netto wurden analog § 6 Abs. 2 EStG sofort als Aufwand angesetzt. Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten über EUR 250,00 lagen und deren Betrag EUR 1.000,00 nicht überschritt, wurde ein Sammelposten analog § 6 Abs. 2a EStG angelegt, der im Jahr der Anschaffung und den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils zu einem Fünftel aufgelöst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus dem Cash- Pooling im Verbundbereich wurden bei Aufrechnungslage gemäß Konzernvorgaben gegeneinander aufgerechnet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des entsprechend aktivierten Anlagegutes zweckgebunden aufgelöst.

Die Ermittlung der Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme oder dem zur Abdeckung des Risikos drohender Verluste und ungewisser Verbindlichkeiten benötigten Erfüllungsbetrages. Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind in dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Stadt Hanau (TEUR 221) beinhalten Forderungen aus der Weiterleitung von Fördermitteln und aus Dienstleistungsverträgen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 59) enthalten im Wesentlichen Mietkautionen (TEUR 26) und Forderungen gegen das Finanzamt (TEUR 32), die rechtlich erst im neuen Jahr entstehen.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten beinhaltet Investitionszuschüsse für die Einrichtung der PopUp Gastronomie, des PopUp Stores und des Kunstkaufladens (Tacheles). Darüber hinaus beinhaltet der Sonderposten einen Investitionszuschuss des Bundes für die Einrichtung des neu eröffneten PopUp Stores Brachmann/Glück. Zum anderen für Hanau aufLADEN Freiraumgestaltung, welche analog der Abschreibungsdauer der aktivierten Anlage linear aufgelöst werden.

Im Jahr 2023 wurde ein neuer Sonderposten in Höhe von TEUR 229 für die Einrichtung eines Service-Centers gebildet (Fördergelder aus dem "Bundesprogramm ZIZ").

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 111) beinhalten Personalverpflichtungen (TEUR 96), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 11), Aufbewahrungskosten (TEUR 1) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 3).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 sind in nachfolgendem Spiegel dargestellt (Vorjahreswerte in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Hanau betreffen mit TEUR 22 Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 97 erhaltene Anzahlungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 69 die Gesellschafterin BeteiligungsHolding Hanau GmbH. Davon entfallen TEUR 56 auf das Cash-Pool- Konto.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohn-, Kirchen- und Umsatzsteuer (TEUR 34), Kautionen von Mietern (TEUR 8) und offene Verpflichtungen aus den Grimmschecks (TEUR 403).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (TEUR 18), Sachbezüge (TEUR 2), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 3) sowie andere periodenfremde Erträge (TEUR 112), die durch eine Ausbuchung von verfallenen Grimmschecks (TEUR 105) geprägt sind.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten betriebsgewöhnliche Leistungsaufwendungen (TEUR 227) und periodenfremde Aufwendungen (TEUR 27).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf eine Gesamtsumme in Höhe von TEUR 706 und betreffen Mieten, Leasingraten und Dienstleistungsverträge. Auf das Geschäftsjahr 2024 entfallen insgesamt TEUR 462.

In den genannten Beträgen bestehen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen in Höhe von TEUR 370 (davon 2024: TEUR 301).

Mitarbeiter

Die Anzahl und Gruppierung der Mitarbeitenden im Jahresdurchschnitt stellen sich wie folgt dar:

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Hanau Marketing GmbH erfolgt durch:

Herr Martin Bieberle, Langenselbold

Herr Daniel Freimuth, Hanau (ab 01.07.2023)

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB unterbleibt unter Hinweis auf die Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Joachim Stamm (Vorsitzender)

Geschäftsführer (Augenoptiker)

Manfred Habig (stellvertretender Vorsitzender)

Geschäftsführer

Hartmut Daus

Kaufmann

Nils Julian Gerber

Jurist

Claus Kaminsky

Oberbürgermeister Stadt Hanau

Diana Schreiber-Kleinhenz

Senior Center Managerin

Henrik Statz

Geschäftsführer

Bernd Föll

Expansionsleiter

Jürgen Grün

Diplom-Kaufmann

Tanja Kolb

Geschäftsführerin

Melanie Schimmelpfennig

Bankangestellte

Anja Zeller

Lektorin

Die Mitglieder des Aufsichtsrates üben ihr Mandat ehrenamtlich aus und erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädigung.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich der Aufwand der verbuchten Honorare des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen auf TEUR 7. Andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen oder sonstige Leistungen wurden vom Abschlussprüfer nicht erbracht.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Bei den Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen handelt es sich regelmäßig um Dienstleistungsverträge mit verbundenen Unternehmen und der Stadt Hanau. Diese werden zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.

Konzernverhältnisse

Am 27.12.2023 hat die BeteiligungsHolding Hanau GmbH (BHG) den 51%-Anteil vom bisherigen Mehrheitsgesellschafter Handelsverband Hessen-Süd e. V. erworben und ist nun Alleingesellschafterin. Die BHG stellt den Konzernabschluss sowohl für den kleinsten als auch für den größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Hanau Marketing GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 haben sich nicht ereignet.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Niederschrift der Gesellschafterversammlung der Hanau Marketing GmbH (HMG) in den Räumen des Service Centers, Nürnberger Str. 31-33, 63450 Hanau am 12.06.2024 von 20:55 Uhr bis 21 Uhr

Anwesend sind:

Die Erschienenen erklären, vorsorglich unter Verzicht auf alle Formen und Fristen, gleich ob gesetzlich oder gesellschaftsvertraglich, eine Gesellschafterversammlung abzuhalten.

Der Sitzungsleiter, Herr Stadtrat Joachim Stamm, gibt sodann die Tagesordnung bekannt:

Tagesordnung

Zu Punkt 1 der Tagesordnung: Bericht des Aufsichtsrates

Der Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2023 wird zur Kenntnis genommen:

"Der Aufsichtsrat hat sich während des Geschäftsjahres fortlaufend und umfassend von der Geschäftsführung über die Lage des Unternehmens, die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft, sowie über wesentliche Geschäftsvorfälle laufend unterrichten lassen. Er hat seine, ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag zustehenden Überwachungsfunktionen ausgeübt und in regelmäßigen Sitzungen die notwendigen Beschlüsse gefasst.

Der Jahresabschluss 2023 und der Lagebericht für das Wirtschaftsjahr sind von der HRB Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurter Straße 53-55, 63263 Neu-Isenburg geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen gegeben.

Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss und den Lagebericht 2023, er stimmt dem Vorschlag der Geschäftsführung über die Verwendung des Jahresüberschuss zu.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Abschluss für das Geschäftsjahr 2023 zum 31.12.2023 festzustellen.

Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, sowie der Geschäftsführung für die im Geschäftsjahr 2023 geleistete Arbeit.

Zu Punkt 2 der Tagesordnung: Feststellung des Jahresabschlusses 2023 und Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird wie folgt festgestellt:

Der Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 295,01 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Zu Punkt 3 der Tagesordnung: Genehmigung des Lageberichtes

Der Lagebericht wird genehmigt.

Zu Punkt 4 der Tagesordnung: Entlastung des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung

Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung wird für das Wirtschaftsjahr 2023 Entlastung erteilt.

Zu Punkt 5 der Tagesordnung: Bestellung des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2024

Zum Abschlussprüfer für das Wirtschaftsjahr 2024 wird die HRB Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurter Str. 53-55, 63263 Neu- Isenburg, bestellt.

Zu Punkt 6 der Tagesordnung: Sonstiges

./.

Die Beschlüsse wurden so festgestellt.