Patroffice Real Estate 300 GmbHLiquidiert

Patroffice Real Estate 300 GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff HGB und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 1 HGB). Die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Umstellung auf die Vorschrift des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes

Für das Geschäftsjahr 2010 waren erstmals die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) anzuwenden.

Für die Gesellschaft ergeben sich aus der Umstellung auf BilMoG zum 01.01.2010 keine Auswirkungen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Anlagevermögen sind drei bebaute Grundstücke, die zur langfristigen Ertragsnutzung vorgesehen sind, ausgewiesen. Die Bewertung des Grund und Bodens und der Gebäude erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Guthaben bei Kreditinstituten, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, Verbindlichkeiten von bis zu 5 Jahren.

C. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz

C.1 Sachanlagen

Die Immobilien befinden sich in Gießen und Frankfurt (2x). Der Grund und Boden wird mit Anschaffungskosten, die Gebäude zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bilanziert.

C.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 754 (Vorjahr: T€ 316) bestehen aus T€ 755 (Vorjahr: T€ 316) für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, vermindert um Pauschalwertberichtigungen (Restlaufzeit bis ein Jahr) in Höhe von T€ 1 (Vorjahr: T€ 0). In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zudem auch Forderungen aus noch nicht abgerechneten Nebenkosten in Höhe von T€ 19 (Vorjahr: T€ 0) enthalten. Diese Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

C.3 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 81) bestehen gegenüber dem Gesellschafter und resultieren aus Gesellschafterdarlehen. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

C.4 Aktive latente Steuern

Im Berichtsjahr wurden erstmals aktive latente Steuern auf Verlustvorträge bilanziert. Die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge der Vorjahre wurden gemäß BilMoG gegen das Eigenkapital gebucht. Die aktiven latenten Steuern auf Verluste des Jahres 2010 wurden erfolgswirksam erfasst.

Insgesamt wurde ein Ertragssteuersatz von 15,825 % verwendet. Dieser setzt sich aus 15 % KSt, hierauf 5,5 % Soli zusammen.

Da die Gesellschaften die Kürzungen gemäß § 9 Nr. 2 GewStG in Anspruch nehmen, fällt keine Gewerbesteuer an.

Die Bilanzierung der latenten Steuern erfolgt auf Basis der Unternehmensplanung bis 2014 (Vertragliches Ende der Gesellschaft) unter Berücksichtigung des Verkaufs der Immobilien.

C.5 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 12.017 (Vorjahr: T€ 12.033) handelt es sich in Höhe von T€ 12.000 (Vorjahr: T€ 11.953) um ein Bankdarlehen, das zur Immobilienfinanzierung aufgenommen wurde. Das Darlehen hat eine Restlaufzeit von über 2 Jahren. Diese Darlehensverbindlichkeit ist in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert.

Weiterhin besteht eine Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 17 (Vorjahr: T€ 80), die aus der Zinsabgrenzung resultiert. Diese Verbindlichkeit hat eine Restlaufzeit von bis zu einem  Jahr.

C.6 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 4.768 (Vorjahr: T€ 3.862) bestehen gegenüber dem Gesellschafter und resultieren aus Gesellschafterdarlehen. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

D.1 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

D.2 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Lemke und Andreas Friedrich. Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird unter Hinweis auf § 288 HGB verzichtet.

D.3 Konzernabschluss / Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der PATRoffice Real Estate 300 GmbH wird in den Konzernabschluss der PATROFFICE Real Estate GmbH & Co. KG, Augsburg, zum 31. Dezember 2010 einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23.03.2011 festgestellt worden.