Zentis Logistik Service GmbH

Zentis Logistik Service GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht und Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Zentis Logistik Service GmbH fungiert als Dienstleister für Speditions-, Transport- und Logistikdienstleistungen aller Art einschließlich Lagerhaltung und Kommissionierung, Organisation und Steuerung von Beschaffungs- und/oder Distributionslogistik. Darüber hinaus betreibt sie den Handel mit Fahrzeugen aller Art und die Fahrzeugvermietung und Fahrzeugreparatur aller Art.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist in erster Linie durch die Aktivitäten der Muttergesellschaft, ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, geprägt. Insbesondere gilt es, die logistische Leistungsfähigkeit der Muttergesellschaft sicherzustellen.

II. Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

1. Entwicklung des Transportmarkts

Die Verkehrsleistung und das Güteraufkommen in Deutschland sind im Jahr 2014 spürbar angestiegen. Für das Gesamtjahr 2014 ist im Straßengüterverkehr mit einer Zunahme von 3,8 % und einem Leistungsanstieg von 3,5 % zum Vorjahr auszugehen. Hierfür zeigen sich gesamtwirtschaftliche Entwicklungen, aber auch die im Vergleich zum Vorjahr sehr milde Witterung im 1. Quartal des Jahres verantwortlich. Im Bereich Nahrungs- und Genussmittel wird demnach von einer moderaten Steigerungsrate von 0,9 % ausgegangen. Dies geht aus der Kurzfristprognose Sommer 2014 des Bundesamts für Güterverkehr (BAG) hervor.

Die Ertragslage ist laut dem o.g. Bericht etwa auf dem Vorjahresniveau geblieben. Die Umsatzrenditen lagen im reinen Transportmarkt weiterhin im niedrigen einstelligen Bereich.

2. Geschäftsverlauf

Die Kraftstoffkosten waren in 2014 erneut rückläufig. So lagen die Preise für Dieselkraftstoff bis November 2014 durchschnittlich um 4,7 % unterhalb der Vorjahreswerte. Trotz der leicht gesunkenen Kraftstoffpreise bleiben die Kraftstoffkosten weiterhin eine der größten Kostenpositionen im Güterverkehr. Mit Fahrer-Prämiensystemen wurden daher bei der Zentis Logistik Service GmbH Anreize für eine ökonomische Fahrweise geschaffen. Die Zentis Logistik Service GmbH hatte in 2014 in der Spitze 85 Lkw im Einsatz.

Im Personalbereich stieg die Nachfrage der Unternehmen des Straßengütertransports nach Berufskraftfahrern weiter an. Um dieser steigenden Nachfrage Rechnung zu tragen, bildet die Zentis Logistik Service GmbH eigene Kraftfahrer aus und unterstützt ihr Fahrpersonal bei der Weiterbildung nach dem Berufskraftfahrer-Qualifikationsgesetz (BKrFQG). So wurden auch im Jahr 2014 wieder Fahrerschulungen für das gesamte Fahr- sowie Werkstattpersonal der Zentis Logistik Service GmbH angeboten und gemeinsam mit unserem langjährigen Partner, der Fahrschule Dovermann, realisiert.

Im Rahmen eines mit dem Betriebsrat im September 2014 vereinbarten mehrstufigen Sozialplans wurden in der ersten Stufe mit Wirkung zum 1. Oktober 2014 insgesamt 7 Mitarbeiter freigesetzt. Hiervon haben 5 Mitarbeiter in eine Transfergesellschaft gewechselt, weitere 2 Mitarbeiter wurden sozialverträglich reduziert. Darüber hinaus wurden in der zweiten Stufe Anfang Januar 2015 mit Wirkung zum 1. Februar 2015 weitere 7 Mitarbeiter freigesetzt, wovon wiederum 5 Mitarbeiter in eine Transfergesellschaft wechseln und weitere 2 Mitarbeiter sozialverträglich reduziert werden.

Ein Teil der fuhrparkbezogenen Sachkosten (z.B. Reifen, AdBlue) konnte durch die Inanspruchnahme des Förderprogramms "De Minimis" kompensiert werden.

Die moderate Kostenentwicklung - höhere Kosten in den Bereichen Personal und Fuhrpark konnten weitgehend kompensiert werden durch ein niedrigeres Kraftstoffkostenniveau - hatte lt. BAG zur Konsequenz, dass auch die Beförderungsentgelte lediglich einen geringen Anstieg verzeichnen. Oftmals wurden Entgeltverhandlungen sogar ganz zurückstellt. Damit lagen auch die Umsatzrenditen etwa auf dem Vorjahresniveau. Ertragssteigerungen realisierten diejenigen Transportunternehmen, die ihre Sendungs- und Kostenstrukturen optimieren und damit ihre Effizienz und Rentabilität verbessern konnten, beispielsweise durch Akquisition von Neukunden und Bündelung.

Bei der Zentis Logistik Service GmbH konnte der Umsatz mit externen Kunden gegenüber 2013 um 31,9 % gesteigert werden. Dies wurde vor allem durch den Ausbau der bereits vorhandenen Umschlaglösungen und eine Erweiterung des Leistungsportfolios erzielt, durch die ein Aufbau von Geschäften mit Neukunden im Frischebereich ermöglicht wurde. Ende des Jahres ging mit dem Standort Rosbach ein zweiter Umschlagpunkt in Betrieb.

III. Lage der Gesellschaft

1. Vermögenslage

Die Gesellschaft verfügt über eigenes Anlagevermögen (TEUR 4.092). Zum Anlagevermögen gehören neben Lkw auch das Geschäftsgebäude nebst Werkstatt für die Instandhaltung und Wartung der Lkw-Flotte. Für das Grundstück wurde ein Erbpachtvertrag mit der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, abgeschlossen.

Die Bilanzsumme nahm gegenüber dem Vorjahr um 10,4 % zu. Auf der Aktivseite erhöhten sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen insbesondere infolge von gestiegenen Forderungen gegen die Muttergesellschaft aufgrund von Verlustübernahme- und Bonusansprüchen. Dagegen reduzierten sich die Sachanlagen, da das Investitionsvolumen unter den Abschreibungen lag.

Auf der Passivseite erhöhten sich die Rückstellungen insbesondere aufgrund der abgegrenzten Sozialplanaufwendungen, wohingegen sich die Verbindlichkeiten auf Vorjahresniveau bewegten.

2. Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft war jederzeit durch die Einbindung in das Cash-Management der Muttergesellschaft gewährleistet.

Der Finanzierungsbedarf der Gesellschaft für die Investitions- und Finanzierungstätigkeit konnte im Jahr 2014 vollständig aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit gedeckt werden, so dass sich der Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag entsprechend gegenüber dem Vorjahr leicht erhöht hat.

3. Ertragslage

Die Nettoumsatzerlöse lagen mit TEUR 33.610 um TEUR 2.415 über dem Vorjahr. Das Umsatzwachstum (IST-Umsatzerlöse/IST-Umsatzerlöse Vorjahr), welches einen bedeutsamen Leistungsindikator für die Gesellschaft darstellt, erreichte in 2014 somit einen Wert von +7,7 % und liegt damit um 12,7 %-Punkte über dem Wert des Vorjahres (-5,0 %) und um 6,1 %-Punkte über dem Planwert für 2014 (1,6 %). Dies resultiert im Wesentlichen aus einer Erhöhung der Erlöse aus Eigenleistungen mit Dritten um TEUR 2.459 (31,3 %), wohingegen sich die Brutto-Umsätze aus Eigenleistungen mit der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, um TEUR 1.345 (8,8 %) verringert haben. Die Erlöse aus dem Einsatz von Fremdspeditionen haben sich um insgesamt TEUR 715 (8,2 %) erhöht.

Die externen Frachtkosten erhöhten sich mengenbedingt um TEUR 784 bzw. 4,9 % auf TEUR 16.933. Die Aufwendungen des Fuhrparks (Treibstoffe, Instandhaltung) machen TEUR 5.560 (Vorjahr: TEUR 5.105) aus. Hierin enthalten sind u.a. Autotreibstoffe für Lkw in Höhe von TEUR 3.698 (Vorjahr: TEUR 3.360). Die Erhöhung der Treibstoffkosten um 10,1 % ist mengenbedingt. Das Statistische Bundesamt ermittelte eine Dieselpreissenkung von 5,8 % im Vorjahresvergleich.

Der Personalaufwand lag mit TEUR 12.454 um TEUR 377 bzw. 3,1 % über dem Vorjahr. Dies resultiert im Wesentlichen aus der erfolgten Tarifanpassung. Die Personalkosten je Mitarbeiter betrugen unverändert zum Vorjahr ca. TEUR 55.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich insgesamt um TEUR 743 auf TEUR 8.841. Dabei stehen Kostensenkungen in diversen Bereichen, die teilweise absatzbedingt und teilweise auch durch Sparmaßnahmen bedingt sind, insbesondere die Sozialplanaufwendungen in Höhe von TEUR 845 gegenüber. Diese beinhalten im Wesentlichen Abfindungen und Wechselprämien sowie Kosten für die Transfergesellschaft.

Die Abschreibungen betrugen im Jahr 2014 TEUR 1.491 und bewegten sich damit unter Vorjahresniveau (TEUR 1.643).

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 941 resultiert im Wesentlichen aus Sondereffekten des Vorjahres (TEUR 947), die die Auflösung von Jubiläumsrückstellungen infolge der Kündigung der zugrundeliegenden Betriebsvereinbarung sowie Mineralölsteuererstattungen für Vorjahre betrafen.

Die EBIT-Marge (EBIT ohne sonstige Steuern/Umsatzerlöse), welche ein weiterer bedeutsamer Leistungsindikator für die Gesellschaft ist, erreichte in 2014 insbesondere aufgrund der durchgeführten Personalmaßnahme einen Wert von 0,4 % und liegt damit um 3,2 %-Punkte unter dem Wert des Vorjahres (3,6 %) und um 1,4 %-Punkte unter dem Planwert (1,8 %).

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 86 wurde gemäß Ergebnisabführungsvertrag durch die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, ausgeglichen.

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug zum 31. Dezember 2014:

IV. Umweltaspekte

Der Eigenfuhrpark der Zentis Logistik Service GmbH ist schwerpunktmäßig im Fernverkehr tätig und hatte dort bisher ausschließlich Fahrzeuge mit den Schadstoffklassen Euro V und EEV im Einsatz. Die intensiven, positiven Tests mit EURO VI Fahrzeugen haben im Jahr 2014 zur Anschaffung von insgesamt 25 Zugmaschinen vom Typ ACTROS geführt, die die Gesellschaft sowohl unter wirtschaftlichen als auch ökologischen Aspekten noch besser im Markt positionieren sollen.

V. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

1. Allgemeine Marktentwicklung

Für das Jahr 2015 wird eine moderate Steigerung der Transportnachfrage erwartet. Zusätzlichen Umsatz und Margen werden in Zukunft vor allem diejenigen Dienstleister erwirtschaften können, die ihr Leistungsportfolio in Richtung der Lagerdienstleistung/Kontraktlogistik erweitern. Die Steigerungsraten im Drittkundengeschäft des Vorjahres haben gezeigt, dass hier ein großes Potenzial im Markt vorhanden ist. Die Zentis Logistik Service GmbH will sich dieser Chance, aber auch Herausforderung stellen, weitere Kapazitäten schaffen und ausbauen, aber auch bestehende Prozesse optimieren und Synergien effizienter nutzen.

2. Zielsetzung der Gesellschaft

Für die mittel- bis langfristige Zielsetzung der Gesellschaft sind aktuell zwei Strategieprojekte relevant:

SCM: Ein wesentliches Ziel ist die Sicherstellung einer optimalen Supply Chain für die Muttergesellschaft. Während im Bereich Kleingebinde schwerpunktmäßig die Bestandsoptimierung im Vordergrund steht, gilt es im Bereich Fruchtzubereitungen, unter Berücksichtigung kurzer Auftragsvorlaufzeiten, produktspezifischer Anforderungen und individueller Kundenwünsche die erforderlichen Prozesse in Premiumqualität umzusetzen. Kurzfristige Änderungen sind dabei flexibel und zuverlässig prozessübergreifend sicherzustellen.

Ausbau Drittkundengeschäft: Durch den Aufbau von Win-Win-Konzepten im Logistikbereich soll die Bindung von Drittkunden im Frischebereich an das Unternehmen langfristig unterstützt werden. Basis hierfür ist die kontinuierliche Weiterentwicklung der unternehmenseigenen Transportlösungen. Ein positiver Effekt auf Transportkosten und Fahrzeugauslastung wird durch die zunehmende Nutzung von Bündelungspotenzialen erwartet. Vor diesem Hintergrund hatte die Zentis Logistik Service GmbH Ende 2011 einen ersten Umschlagpunkt im Ruhrgebiet aufgebaut. Das Umschlagvolumen konnte in 2014 weiter gesteigert werden, insbesondere durch die Gewinnung von Neukunden, so dass wichtige Synergieeffekte erzielt werden konnten.

Im Dezember 2014 ging mit Rosbach ein weiterer Umschlagpunkt in Betrieb, der trotz seiner relativ geringen Größe mit rd. 900m ² Kühllager-Fläche eine direkt spürbare Entlastung für den Umschlagspunkt im Ruhrgebiet, gleichzeitig aber auch eine drastische Sendungsstruktur-Optimierung im südwestdeutschen Raum zur Folge hat, was hier neue unternehmerische Perspektiven eröffnet.

3. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Aufgrund der selbst entwickelten Lösung zur Ladungsoptimierung wird sich bei steigenden variablen Kilometerkosten zunehmend die Produktivität des eigenen Fuhrparks im Marktvergleich und somit der Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen Anbietern erhöhen. Die Entwicklung von weiteren innovativen Ladungskonzepten wird in der Zentis Logistik Service GmbH daher auch in Zukunft weiter verfolgt.

Risikopositionen der Gesellschaft sind die Dieselpreisentwicklung sowie die weitere Diskussion um die Erweiterung der LKW-Maut, wobei Dieselpreisveränderungen aufgrund der bestehenden Dieselpreisgleitklausel grundsätzlich an die Kunden weitergegeben werden können.

Ein weiteres Risiko stellt die Abhängigkeit von der Muttergesellschaft dar, die mit einem Umsatzanteil von 66,8 % der Hauptkunde der Gesellschaft ist. Daher ist die Gesellschaft weiterhin bestrebt, das Drittkundengeschäft kontinuierlich auszubauen. Andererseits ist die enge Zusammenarbeit mit der Muttergesellschaft aber auch als Chance für die weitere Geschäftsausweitung und Etablierung am Markt sowie als Sicherung des Grundgeschäfts der Gesellschaft anzusehen.

Aus heutiger Sicht können die oben genannten Risiken als beherrschbar bezeichnet werden.

Die Gesellschaft wird in das Risikomanagement des ZENTIS-Konzerns einbezogen. Die von einer Beratungsgesellschaft erstellte Statusanalyse des Bereichs Risikomanagement kam zu dem Ergebnis, dass ZENTIS "ein funktionsfähiges und wirksames Risikomanagement besitzt". In der bestehenden Risikomanagement-Richtlinie (Risk Policy) sind neben der vorgenannten Risikopolitik auch die Risikostrategie sowie u.a. die Aufbau- und Ablauforganisation, Prozessbeschreibungen, Verfahrensanweisungen (z.B. zur Risikoaggregation), Relevanzen und Risikokennzahlen beschrieben.

Die zentrale Überwachung und Koordinierung des Risikomanagement-Prozesses erfolgt durch eine direkt der Geschäftsführung und dem Beiratsvorsitzenden der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, berichtspflichtige Stelle. Sie ermittelt und beschreibt auch die Gesamtrisikolage des ZENTIS-Konzerns. Im Risikomanagement-System des ZENTIS-Konzerns sind zwei Risikomanager sowie 25 Risikoverantwortliche aus allen Bereichen eingebunden. Die direkte Verantwortung für Früherkennung, Steuerung und Kommunikation von Risiken obliegt den operativ tätigen Personen (Risikoverantwortliche).

Das Risikomanagementsystem ist so strukturiert, dass Risiken systematisch identifiziert, bewertet, aggregiert, überwacht und kommuniziert werden müssen. Ein wesentlicher Bestandteil des Risikomanagement-Prozesses ist die Nachvollziehbarkeit der Risikobeurteilung sowie die Dokumentation.

Zweimal im Jahr wird das Risikoinventar in Einzelinterviews mit den Risikoverantwortlichen aktualisiert. Zwischen den Terminen werden Veränderungen mittels Ad-hoc-Meldungen dem Risikomanagement kommuniziert. Zum Jahresende wird die quantitative Bewertung der operativen Risiken für die Aggregationsrechnung vorgenommen.

Unterstützt wird das Risikomanagement durch eine spezielle Softwarelösung.

4. Prognose für das Jahr 2015

Eine Steigerung des Umsatzes mit externen Kunden erwartet die Zentis Logistik Service GmbH durch den Ausbau der Zusammenarbeit mit den Bestandskunden sowie durch Neukundenakquisition. Inwieweit eine entgeltbedingte Umsatzsteigerung zu erwarten ist, wird von der weiteren Kostenentwicklung, insbesondere im Bereich Kraftstoff und Lkw-Maut, abhängen. Mit dem Hauptkunden, der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, werden dagegen für 2015 rückläufige Umsätze erwartet.

Für das Jahr 2015 erwarten wir bei Umsatzerlösen von Mio. EUR 32,1 insgesamt ein negatives Umsatzwachstum von -4,6 % sowie eine EBIT-Marge von 1,6 %. Das Plan-Ergebnis beläuft sich auf TEUR 406.

5. Geplante Investitionen

Das für 2015 geplante Investitionsbudget beträgt Mio. EUR 1,0.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag sind nicht eingetreten. Aachen, den 2. Februar 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen über Nutzungsdauern von überwiegend drei bis 33 Jahren bewertet.

Soweit notwendig, erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Die Anschaffungskosten werden auf die Geschäftsjahre verteilt, in denen der Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt werden kann. Dabei werden Anlagen, die vor dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, überwiegend degressiv abgeschrieben und Anschaffungen ab dem 1. Januar 2010 mit der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben.

Seit dem 1. Januar 2010 werden Vermögensgegenstände mit einem Einzelanschaffungspreis bis EUR 410,00 im Anschaffungsjahr sofort voll abgeschrieben (im Jahr 2014 keine Anschaffung). Bis zum 31. Dezember 2009 wurden Vermögensgegenstände mit einem Einzelanschaffungspreis bis EUR 150,00 sofort aufwandswirksam erfasst und Vermögensgegenstände mit einem Einzelanschaffungspreis von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bzw. Marktpreisen am Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilanziert. Unverzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Barwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden einzelwertberichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Aufgrund der steuerlichen Organschaft werden die latenten Steuern im Jahresabschluss der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, als Organträgerin berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected Unit Credit Method (PuC-Methode) berechnet. Dabei ist der Rententrend mit 1,5 % p.a. entsprechend berücksichtigt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten sieben Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der zum 31. Dezember 2014 4,53 % p.a. beträgt. Es wurden eine altersabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeit sowie die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Effekte aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im operativen Ergebnis (Personalaufwand) ausgewiesen.

Aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen zum 1. Januar 2010 ergab sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 151. Aufgrund des Wahlrechts gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurden im Geschäftsjahr 2014 TEUR 10 (1/15 des zum 1. Januar 2010 ermittelten Unterschiedsbetrags) zu den Pensionsrückstellungen zugeführt. Die verbleibende Unterdeckung zum 31. Dezember 2014 beträgt TEUR 100.

Rückstellungen für Altersteilzeit- und Sterbegeldverpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Effekte aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im operativen Ergebnis (Personalaufwand) ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses von 4,53 % p.a. gemäß RückAbzinsV, eines Gehaltstrends von 2,0 % p.a. sowie der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform erstellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB wird in einer gesonderten Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2014 in Höhe von TEUR 1.626 (Vorjahr: TEUR 417) gegen den Gesellschafter und resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (TEUR 2.489; Vorjahr: TEUR 2.387), Steuerforderungen (TEUR 149; Vorjahr: TEUR 186), Bonusforderungen (TEUR 172; Vorjahr Bonusverpflichtungen von TEUR 827) sowie dem Verlustübernahmeanspruch (TEUR 86; Vorjahr Ergebnisabführungsverpflichtung von TEUR 413) und wurden mit Verbindlichkeiten aus kurzfristigen Geldüberlassungen (TEUR 1.020; Vorjahr: TEUR 674), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 237; Vorjahr: TEUR 225) sowie Zinsverbindlichkeiten (TEUR 13; Vorjahr: TEUR 17) saldiert. Die Forderungen gegen die übrigen verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 87 (Vorjahr: TEUR 48) resultieren wie im Vorjahr aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Erstattungsansprüche für ausländische Umsatz- und Mineralölsteuer (TEUR 329; Vorjahr: TEUR 419).

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalkosten (TEUR 829; Vorjahr: TEUR 1.125), Sozialplankosten (TEUR 780; Vorjahr: TEUR 0) und ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 628; Vorjahr: TEUR 529).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.860 (Vorjahr: TEUR 2.026) beinhalten mit TEUR 515 (Vorjahr: TEUR 492) Miet- und Dienstleistungsverpflichtungen gegenüber dem Gesellschafter (verbundenes Unternehmen), mit TEUR 2.051 (Vorjahr: TEUR 1.225) Lkw-Leasingverträge sowie mit TEUR 294 (Vorjahr: TEUR 309) sonstige Mietverträge.

Die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, (verbundenes Unternehmen) hat der Gesellschaft das Betriebsgrundstück im Wege der Erbpacht überlassen. Der Erbpachtvertrag wurde für einen Zeitraum von 99 Jahren bis zum 31. Dezember 2102 abgeschlossen. Der jährliche Erbbauzins beträgt TEUR 80 (Verpflichtung über Restlaufzeit: TEUR 7.040) und erhöht sich automatisch, sobald sich der Verbraucherpreisindex für die Bundesrepublik Deutschland seit der letzten Erhöhung um mehr als 10 % verändert.

Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2014 bestehen wie im Vorjahr keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 328 (Vorjahr: TEUR 1.025), die im Geschäftsjahr 2014 überwiegend aus der Auflösung von Rückstellungen und Gewinnen aus Anlagenabgängen resultieren. Im Vorjahr waren darüber hinaus Mineralölsteuererstattungen für Vorjahre enthalten.

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 23) enthalten, die im Wesentlichen Gutschriften für Vorjahre betreffen.

Die Außerordentlichen Aufwendungen resultieren wie im Vorjahr vollständig aus der Zuführung des Mindestansammlungsbetrags nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB (1/15 des ursprünglichen Unterschiedsbetrags) zur Pensionsrückstellung.

In den Sonstigen Steuern war im Vorjahr ein Betrag von TEUR 492 enthalten, der auf vorangegangene Perioden entfiel und aus der Ausbuchung von Erstattungsansprüchen aus belgischer Umsatzsteuer für Vorjahre resultierte.

Ergänzende Angaben

Beirat

Im Geschäftsjahr gehörte Herr Carl-Albert Selinski, Bonn, dem Beirat an. Die Gesamtbezüge für die Beiratstätigkeit betrugen im Jahr 2014 TEUR 51.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr gehörten der Geschäftsführung die folgenden Herren an:

Karl-Heinz Johnen, Aachen, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen

Andreas Biermeier, Roetgen, kaufmännischer Geschäftsführer

Da nur einem Mitglied der Geschäftsführung von der Gesellschaft Bezüge gewährt wurden, wird auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer:

Konzernabschluss

Unser Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, einbezogen. Die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, ist das Unternehmen, das für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt werden.

Ergebnisabführung

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags mit der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, wird das Jahresergebnis in Höhe von TEUR -86 vom Gesellschafter übernommen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Zentis Logistik Service GmbH, Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Zentis Logistik Service GmbH, Aachen, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.04.2015.