Invesdor INV AG

Invesdor INV AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Invesdor INV AG, Berlin, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung wurden beachtet.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist beim Amtsgericht Charlottenburg im Handelsregister, Abteilung B, unter Nr. 165539 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Von den Erleichterungen gem. § 326 HGB wurde im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Von dem Bilanzierungswahlrecht der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB wurde im Berichtsjahr Gebrauch gemacht.

Rückstellungen wurden im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

2.2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

2.2.1. Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abnutzbare Gegenstände des Sachanlagevermögens werden vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Das Umlaufvermögen wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für das Geschäftsjahr 2024 darstellen.

2.2.2. Passiva

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 934.269,-- und ist in 934.269 Stück auf den Inhaber lautende, nennwertlose Stückaktien in Form von Stammaktien, eingeteilt. Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. März 2023 ist das Grundkapital im Wege einer Sachkapitalerhöhung um EUR 265.786,-- auf EUR 885.952,-- erhöht und die Satzung in § 3 (Grundkapital) geändert. Die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte am 16. Mai 2023. Die Hauptversammlung hat am 28. August 2023 die Erhöhung des Grundkapitals um bis zu EUR 48.324,-- auf bis zu EUR 934.276,-- beschlossen. Die Kapitalerhöhung ist in Höhe von EUR 48.317,-- auf EUR 934.269,-- durchgeführt und die Satzung in § 3 (Grundkapital) geändert. Die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte am 22. Januar 2024.

Die Kapitalrücklage wurde im Berichtsjahr im Rahmen der Kapitalerhöhung gegen Zahlung eines Agios in Höhe von EUR 2.951.685,53 erhöht. Die Kapitalrücklage beträgt zum Abschlussstichtag EUR 23.971.814,28.

Die Rückstellungen sind mit dem Betrag ausgewiesen, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips in Höhe des bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr .

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 6.793 werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und haben in Höhe von TEUR 3.794 eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und in Höhe von TEUR 2.999 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Passive latente Steuern wurden auf Grund der Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite ausgewiesen sind, bestehen zum 31. Dezember 2023 nicht.

3. Sonstige Angaben

3.1. Mitglieder der Geschäftsführung

Dem Vorstand gehörte im Geschäftsjahr folgendes Mitglied an:

- Christopher Grätz, Kaufmann, Berlin.

Der Vorstand ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr folgende Mitglieder an:

- Andreas Leckelt, Kaufmann, Berlin (Vorsitzender des Aufsichtsrats, bis 28. August 2023),

- Coenraad de Vries, Financial Manager, Amsterdam, Niederlande (Vorsitzender des Aufsichtsrats, seit 28. August 2023),

- Christine Holzheu-Faß, Kauffrau, Berlin (stellvertretende Vorsitzende des

Aufsichtsrats),

- Andreas Leckelt, Kaufmann, Berlin (Mitglied des Aufsichtsrats, seit 28. August 2023),

- Pekka Mäki, Financial Manager, Helsinki, Finnland, und

- Risto Yli-Tainio, Financial Manager, Helsinki, Finnland.

3.2. Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug ohne die beiden Vorstände 24 (Vj. 25).

3.3. Geschäftsverlauf

Der Erfolg der Geschäftsentwicklung der Gesellschaft hängt bis zur Erreichung des Break Even Points von der Durchführung weiterer Finanzierungsrunden - wie es bei Start-Ups üblich ist - ab. Eine ausreichende Liquiditätsausstattung setzt daher die Bereitschaft der Investoren zur weiteren Finanzierung voraus.

3.4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der zum Bilanzstichtag bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen betrug TEUR 249.

3.5. Bilanzverlust

Der Bilanzverlust beinhaltet einen Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 22.448.641,79.

3.5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR 25.574.672,50 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

3.6. Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag der Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB setzt sich wie folgt zusammen:

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. Mai 2024