N-ERGIE Effizienz GmbH

N-ERGIE Effizienz GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018 der N-ERGIE Effizienz GmbH, Nürnberg

Aktivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

der N-ERGIE Effizienz GmbH, Nürnberg

A Allgemeine Angaben

Die Firma N-ERGIE Effizienz GmbH (NEG) mit Sitz in Nürnberg ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Nürnberg unter der Nummer HRB 28532 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Aus Gründen der Übersichtlichkeit ist die Gewinn- und Verlustrechnung um die Position "Ergebnis der Geschäftstätigkeit" (Position 7) ergänzt, welches eine Steuerungsgröße darstellt.

Im Gesellschafterbeschluss der NEG vom 10. Dezember 2018 wurde beschlossen, dass ab dem Geschäftsjahr 2019 die wesentlichen Geschäftsprozesse der NEG in die N-ERGIE integriert werden und die NEG als Gesellschaft ohne wesentliches laufendes Geschäft zum 1. Januar 2019 bestehen bleibt. Das Sachanlagevermögen wurde bereits zum 1. Dezember 2018 auf die N-ERGIE übertragen. Für 2019 erwartet die Geschäftsführung ein leicht negatives Ergebnis der Geschäftstätigkeit. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist insbesondere beim Sachanlagevermögen und bei den sonstigen Rückstellungen eingeschränkt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 ist weiterhin unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going Concern) aufgestellt. Die Geschäftsführung der NEG geht von einer positiven Fortführungsprognose aus, die sich auf die für 2019 gültige, ungekündigte Cashpoolvereinbarung mit der N-ERGIE Aktiengesellschaft (N-ERGIE), Nürnberg, stützt und auf die von der N-ERGIE für die Geschäftsjahre bis inkl. 2021 abgegebene Erklärung zur vollständigen Verlustübernahme.

B Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, aktiviert.

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig linear über die Nutzungsdauer und beginnen im Zugangsmonat.

Den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:

Bis 31. Dezember 2017 wurden selbstständig nutzbare und bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 €, aber nicht 410 € übersteigen, im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Ab 1. Januar 2018 werden selbstständig nutzbare und bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 250 €, aber nicht 800 € übersteigen, im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bei dauerhafter Wertminderung bilanziert.

Umlaufvermögen

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zu Nennwerten bewertet, vermindert um ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigungen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Der Ansatz des Eigenkapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken. Die langfristigen sonstigen Rückstellungen wurden, entsprechend ihrer Restlaufzeit, mit dem von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst; die Dotierung erfolgte nach der Nettomethode.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C Erläuterungen zur Bilanz

C.1 Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im Einzelnen im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Der Anteilsbesitz setzt sich wie folgt zusammen:

^*) zum 31.12.2017

C.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 74 T€ (Vorjahr 11 T€) sowie Forderungen aus der Verlustübernahme von 1.287 T€ (Vorjahr 1.610 T€) gegen die Gesellschafterin.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrafen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

C.3 Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die unterschiedlichen Wertansätze in der Handels- und der Steuerbilanz gerechnet, sofern sich diese voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren abbauen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31,0 % zugrunde (bestehend aus 16,0 % Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 15,0 % Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Die Differenzen resultieren im Vorjahr aus abweichenden Wertansätzen in den sonstigen Rückstellungen. Ein Ausweis in der Bilanz unterblieb im Vorjahr gemäß dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB.

C.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Jahresabschlusskosten sowie für andere Fremdrechnungen.

C.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Gesellschafterin aus der Konzernverrechnung von Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

D Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

D.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

In dieser Position waren im Vorjahr periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe 143 T€ enthalten. Die Umsätze wurden ausschließlich im Inland erzielt.

D.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die Position enthält periodenfremde Erträge von 215 T€ (Vorjahr 62 T€), die im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen betreffen.

D.3 Materialaufwand

In diesem Posten sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 176 T€ (Vorjahr 0 T€) enthalten.

D.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In diesem Posten sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 12 T€ (Vorjahr 7 T€) enthalten.

Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen sonstigen Rückstellungen gemäß § 277 Abs. 5 HGB waren im Vorjahr in Höhe von 6 T€ enthalten.

D.5 Erträge aus Verlustübernahme

Mit der Erklärung zur Verlustübernahme vom 12. Dezember 2016 und den Ergänzungen vom 20. November 2017 und 5. November 2018 wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag 2018 in Höhe von 1.286.520,45 € (Vorjahr 1.609.961,82 €) durch die Gesellschafterin auszugleichen.

E Ergänzende Angaben

E.1 Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres wurden keine Risiken oder Vorgänge von besonderer Bedeutung identifiziert, die den Fortbestand des Unternehmens oder die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage wesentlich beeinträchtigen.

E.2 Honorar des Abschlussprüfers

Die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB erfolgt im Konzernabschluss der N-ERGIE Aktiengesellschaft.

E.3 Organe der Gesellschaft

a) Gesellschafterversammlung

b) Geschäftsführer:
Johannes Heinze, Dipl.-Ingenieur;

Alleinvertretungsbefugnis

Der Geschäftsführer erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

E.4 Personalstand

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr kein eigenes Personal beschäftigt.

E.5 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der N-ERGIE Aktiengesellschaft, Nürnberg, für den kleinsten Kreis und in den Konzernabschluss der Städtische Werke Nürnberg Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Nürnberg, für den größten Kreis einbezogen. Die Abschlüsse sind beim Elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.