SMI - Schad
Medical Instruments GmbH
Neuhausen
ob Eck
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
21.374,00 |
23.762,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.297,50 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
20.076,50 |
23.762,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
636.576,70 |
526.441,77 |
| I.
Vorräte |
58.935,89 |
52.418,54 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
391.191,10 |
311.538,07 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
15,00 |
15,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
186.449,71 |
162.485,16 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
470,05 |
470,05 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
31.663,00 |
11.007,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
690.083,75 |
561.681,32 |
Passiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Eigenkapital |
457.709,94 |
349.609,15 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
119.609,15 |
181.415,93 |
| III.
Jahresüberschuss |
308.100,79 |
138.193,22 |
| B.
Rückstellungen |
204.035,28 |
33.943,21 |
| C.
Verbindlichkeiten |
28.338,53 |
178.128,96 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
28.338,53 |
178.128,96 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
690.083,75 |
561.681,32 |
Anhang
A.
ALLGEMEINE ANGABEN
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den
Vorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Für die Gewinn-
und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
Im Interesse einer größeren Klarheit und
Übersichtlichkeit wurden die nach den
gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz
oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden
Vermerke ebenso wie die Angaben und Vermerke, die wahlweise
in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang gemacht werden können, insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
B.
WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND
BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Bei der Bewertung der einzelnen Positionen wurden die
folgenden Grundsätze angewendet:
1. Im Bereich der
Vorräte werden die Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten bewertet.
2. Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum
Nominalwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden
durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem
allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine
Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
3. Für die von der Gesellschaft gegebenen
Pensionszusagen wird eine
Pensionsrückstellung auf der Basis eines
versicherungsmathematisches Gutachtens nach der sogenannten
"Projected Unit Credit Method" gebildet. Bei den
Berechnungen wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:
Zinssatz von 4,53 %, eine erwartete Gehaltssteigerung von
0% und die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005.
4. Die
sonstigen Rückstellungen werden für
ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit den
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Beträgen angesetzt.
5. Die
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen liegen, werden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
C.
ERLÄUTERUNGEN DES JAHRESABSCHLUSSES
I.
Erläuterung der Bilanz
1.
Pensionsrückstellungen
Zur Abdeckung des Risikos wurden
Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, die an die
Anspruchsberechtigten verpfändet wurden. Die
Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen zum
31.12.2014 betrugen 274.006,00 €.
Weiter wurde zur Rückdeckung ein
selbstverwaltetes Pensionskassen-Konto bei der Deutschen
Bank angelegt. Das Konto wurde an die Anspruchsberechtigte
verpfändet. Der Konto- und Depotbestand betrug zum
31.12.2014 663.007,80 €.
Die Berechnung der Pensionsrückstellungen
gemäß versicherungsmathematischem Gutachten zum
31.12.2014 weist eine planmäßige Zuführung
der Pensionsrückstellung für das
Geschäftsjahr 2014 in Höhe von 95.245,00 €
auf.
Dementsprechend ergibt sich gemäß §
246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und
GuV:
Aktivwert (= Zeitwert)
Rück-deckungsversicherung (= Planvermögen)
per 31.12.2014
|
937.014 €
|
Pensionsverpflichtung
per 31.12.2014
|
905.351 €
|
Aktiver Unterschiedsbetrag
aus der Vermögensverrechnung
|
31.663 €
|
D.
SONSTIGE ANGABEN
Die Geschäftsführung und Vertretung der
Gesellschaft obliegt den alleinvertretungsberechtigten
Geschäftsführern Werner Schad und Ingeborg Schad.
sonstige Berichtsbestandteile
(gez.) Werner Schad und (gez.) Ingeborg Schad
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.11.2015 festgestellt.
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