Faktor Zehn AGLiquidiert

Faktor Zehn AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

A. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

1. Rechtliche Bilanzierungsgrundlagen

Die Faktor Zehn AG mit Sitz in München ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Bilanzierung und Bewertung liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes zugrunde.

2. Unternehmensgegenstand

Gegenstand des Unternehmens ist "Management- und IT-Beratung sowie Softwareentwicklung, Soft-warevertrieb und damit zusammenhängende Dienstleistungen für Unternehmen, deren Schwerpunkt im Bereich Finanzdienstleistungen liegt. Ausgenommen vom Gegenstand sind sämtliche Tätigkeiten, insbesondere Finanzdienstleistungen, auf die das Kreditwesengesetz (KWG) Anwendung findet."

3. Formwechselnde Umwandlung

Die Gesellschaft Faktor Zehn GmbH wurde durch Umwandlungsbeschluss vom 16.08.2007 zu Urkunde des Notars Dr. Michael Bohrer in München, URNr. 3050/2007, mit Wirkung zum 01.01.2007 formwechselnd in die Faktor Zehn AG umgewandelt (§§ 190 ff UmwG).

Die Eintragung der Faktor Zehn AG im Handelsregister ist unter der Nummer HRB 169990 beim Amtsgericht München erfolgt. Der formwechselnde Rechtsträger, die Faktor Zehn GmbH war im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB Nr. 155384 eingetragen.

4. Grundkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 610.900. Es ist eingeteilt in 610.900 nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von EUR 1,00 je Stück.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27.06.2011 wurde eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln durchgeführt. Durch Umwandlung von Gewinnrücklagen in Höhe von EUR 538.400,00 wurde das Grundkapital von EUR 67.300,00 auf EUR 605.700,00 erhöht. Mit Beschluss vom gleichen Tag wurde das Grundkapital um weitere EUR 5.200,00 gegen Bareinlagen von EUR 605.700,00 auf EUR 610.900,00 erhöht.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden eigene Anteile mit einem Nennwert von EUR 3.200,00 erworben. Als Folge wird das Grundkapital mit EUR 607.700,00 ausgewiesen.

5. Mitglieder des Vorstands, Prokura

Zu Vorständen waren im Berichtsjahr bestellt:

Herr Dr. Florian Schwandt, Dipl.-Physiker,
Vorstandsvorsitzender, Bornheim

Herr Jörg Renger, Diplom-Kaufmann,
stellvertretender Vorstandsvorsitzender, Köln

Ist nur ein Vorstandsmitglied bestellt, so vertritt es die Gesellschaft allein. Sind mehrere Vorstandsmitglieder bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Vorstandsmitglieder oder durch ein Vorstandsmitglied gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Während des Berichtsjahres war Gesamtprokura (Vertretungs-berechtigung gemeinsam mit einem Vorstandsmitglied oder einem anderen Prokuristen) erteilt:

Herr Thorsten Günther, München
(ab 2011, Eintragung im Handelsregister am 21.07.2011)

Frau Dr. Renate Hums, Dipl.-Informatikerin, München
(ab 2013, Eintragung im Handelsregister am 15.05.2013)

Herr Jan Ortmann, Dipl.-Wirt.Informatiker, Köln
(ab 2013, Eintragung im Handelsregister am 15.05.2013)

6. Mitglieder des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der Faktor Zehn AG setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Herr Martin Hinz, Softwareentwickler, München
(Vorsitzender)

Herr Marcus Anlauf, Rechtsanwalt, Köln
(Stellv. Vorsitzender)

Frau Andrea Hohenadl, Personalsachbearbeiterin, Buchloe

7. Darstellung und Gliederung

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften der §§ 152 und 158 AktG, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

8. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und 264 ff HGB sowie unter Berücksichtigung der einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB sowie den besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 279 bis 283 HGB) vorgenommen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

B. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Bei immateriellen Vermögensgegenständen werden die Abschreibungen linear und zeitanteilig ermittelt.

Bei den Sachanlagen erfolgen die Abschreibungen ebenfalls nach der linearen Methode und werden zeitanteilig ermittelt. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410 werden jeweils im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung voll abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalwerten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch die Bildung von Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von EUR 701.334,29 (Vj. EUR 306.221,92) Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Die Position Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände hat in Höhe von EUR 1.215,68 (Vj. EUR 5.085,60) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Der Betrag entfällt wie im Vorjahr in voller Höhe auf Sonstige Vermögensgegenstände.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde durch den Ausweis der Posten "Gezeichnetes Kapital", "Kapitalrücklagen", "Gewinnrücklagen" und "Bilanzgewinn/Bilanzverlust" ausgewiesen.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 610.900,00. Es ist eingeteilt in 610.900 nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von EUR 1,00 je Stück.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27.06.2011 wurde das Grundkapital durch eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln um EUR 538.400,00 auf EUR 605.700,00 erhöht. Die Erhöhung erfolgte durch Umwandlung von anderen Gewinnrücklagen. Mit Beschluss vom gleichen Tag wurde das Grundkapital um weitere EUR 5.200,00 gegen Bareinlagen von EUR 605.700,00 auf EUR 610.900,00 erhöht.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden eigene Anteile mit einem Nennwert von EUR 3.200,00 erworben. Als Folge wird das Grundkapital mit EUR 607.700,00 ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage enthält einerseits das Aufgeld aus der Ausgabe von Aktien durch die Faktor Zehn AG. Im Geschäftsjahr 2011 wurde die Kapitalrücklage im Zusammenhang mit einer Barkapitalerhöhung um EUR 5.200 erhöht. Zudem enthält die Kapitalrücklage die handelsrechtliche Erfassung 2013 eines Werts von EUR 41.149,86 aus dem Abgang von Aktiva und Passiva i.R.d. Abspaltungsverträge 1 (Beteiligung Faktor Zehn GmbH Wien) und 2 (Abgang Teilbetrieb SAP).

Die Gewinnrücklagen setzen sich zum 31.12.2015 aus der gesetzlichen Rücklage (EUR 26.570) sowie aus den anderen Gewinnrücklagen (EUR 19.000) zusammen. Veränderungen in der Entwicklung haben sich hierzu jeweils nicht ergeben.

Die Entwicklung des Bilanzgewinns stellt sich wie folgt dar:

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27.06.2011 um EUR 6.700,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2011). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur durchgeführt, soweit Inhaber von Aktienoptionen aus dem Aktienoptionsprogramm 2011 ihr Bezugsrecht innerhalb einer Laufzeit von fünf Jahren ausüben.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Schulden gebildet und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden nicht bzw. sind im Verhältnis zur Bilanzsumme in unwesentlicher Höhe vorhanden.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 17.182,45 (Vj. EUR NULL).

Die Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von EUR 134.681,59 (Vj. EUR 108.660,56) Verbindlichkeiten aus Steuern und in Höhe von EUR 2.514,53 (Vj. EUR 1.156,75) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Es bestanden Haftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten:

Diese Haftungsverhältnisse wurden in voller Höhe für das verbundene Unternehmen ConVista Faktor Zehn GmbH Wien gewährt. Das Risiko einer Inanspruchnahme der vorgenannten Haftungsverhältnisse schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein.

Ferner hat die Gesellschaft mit Datum vom 04.05.2015 im Rahmen einer gruppenweiten Rahmenkreditvereinbarung der ConVista-Gruppe mit der Commerzbank unter gesamtschuldnerischer Haftung gemäß § 421 BGB auch für die Inanspruchnahme seitens anderer Konzerngesellschaften in Höhe von nunmehr bis zu TEUR 6.000 unterzeichnet. Die Absicherung erfolgt durch Globalzession.

2. Einbeziehung in den Konzernabschluss der ConVista Consulting AG, Köln

Die Gesellschaft wird seit dem 01.10.2012 in den Konzernabschluss der ConVista Consulting AG, Köln (HRB 50609, Amtsgericht Köln) einbezogen (größter/kleinster Konsolidierungskreis). Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt werden.

3. Schlusserklärung zum Abhängigkeitsbericht

Die Gesellschaft wurde zum 01.10.2012 erstmals in den Konzernabschluss der ConVista Consulting AG, Köln (HRB 50609, Amtsgericht Köln) einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Schlusserklärung zum Bericht des Vorstandes über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht):

"Unsere Gesellschaft erhielt bei jedem im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung und wurde durch die in dem Bericht angegebenen getroffenen oder unterlassenen Maßnahmen nicht benachteiligt. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zu Grunde, die uns zum Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren."

D. UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES